Budgetautorisatie | Programmabegroting 2024

Algemene financiële beschouwingen

De financiële positie kan beoordeeld worden vanuit 2 verschillende perspectieven.
• de budgettaire positie
• de vermogens- en financieringspositie

De budgettaire positie blijkt vooral uit de meerjarige presentatie van de financiële resultaten van 2024 tot en met 2027. Teneinde op dit gebied nog meer inzicht te verstrekken, presenteren we u in dit hoofdstuk ook een overzicht van incidentele baten en lasten. Deze lijst geeft een goed inzicht in het materieel evenwicht van de Oldenzaalse begrotingspositie. Anders gezegd: in hoeverre worden de structurele lasten gedekt door de structurele baten.

De vermogens- en financieringspositie wordt weergegeven door middel van het opnemen van een geprognosticeerde begin- en eindbalans van de actuele planperiode. Uit deze balans blijkt minimaal dezelfde informatie als uit de eerder voorgeschreven investerings- en financieringsstaat. Aan de hand van deze balans kan ook het EMU-saldo worden berekend. In het onderdeel vermogens- en financieringspositie wordt hierop verder ingegaan.

De budgettaire positie

In de Kadernota 2024 hebben we u, op basis van de op dat moment bekende informatie, een financieel perspectief voor de planperiode 2024-2027 gepresenteerd met meerjarig positieve begrotingssaldi. Zoals u bekend, zijn de ramingen in de Kadernota gebaseerd op hoofdlijnen. De ramingen in de nu voorliggende begroting zijn verder verfijnd en gebaseerd op de meest actueel bekende informatie. In de onderstaande tabel ziet u de verdeling van de verschillende onderdelen van de programmabegroting 2024.

Bedragen x € 1.000
Bedragen x € 1.000		2024		2025		2026		2027
Aanvaard beleid (excl. mutaties reserves)	N	2.287	N	451	N	5.064	N	2.951
Aanvullend beleid		0	N	32	N	179	N	198
Nieuw beleid	N	20	N	8	N	8	N	8
Saldo voor bestemming	N	2.307	N	491	N	5.251	N	4.783
Dotaties reserve	N	403	N	371	N	216	N	193
Onttrekkingen reserves	V	1.574	V	1.494	V	991	V	485
Saldo na bestemming	N	1.136	V	632	N	4.476	N	4.491

Incidentele baten en lasten

Met dit overzicht wordt beoogd om inzicht te geven in de aard van de baten en lasten. Door een indicatie te geven van de incidentele baten en lasten wordt informatie gegeven die relevant is voor het beoordelen van de financiële positie van de gemeente en de meerjarenramingen.

Incidentele lasten	Progr.	2024	2025	2026	2027
Bedragen x € 1.000	Progr.	2024	2025	2026	2027
Aanvaard beleid:
Werkbudget integrale veiligheidszorg	1	27	27
Totaalpakket Podium dienstverlening	1	33	33
Budget bewustwording Klimaatakkoord	2	49	49
Budget gevarieerdere natuur buitengebied	2	54	54
Stimuleringsregeling Water & Klimaat	2	100	100
Budget vergroenen (meer groen in Oldenzaal)	2	327	327
Oldenzaal aantrekkelijke woonstad	3	200
Subsidieregeling Evenementen Binnenstad	3	25	25
Binnenstadsmonitor	3	11	11
Faciliteren wooninitiatieven overige locaties	3	54	54
Uitbreiding Hanzepoort West	3	54
Onderhoud De Essen	5	48	185
Verhuiskosten Drieëenheidsschool	5		25
Talenthouse Studio 15	5	79
Intercultureel werken Primair Onderwijs-Voortgezet Onderwijs	5	42	42
Handgeld data gedreven werken (licenties, etc.)	FAD	16	16
Aanvullend en nieuw beleid:
TCC Lyceumstr: Aflossing restant boekwaarde gebouw uit 2002	5		1.670
TCC Lyceumstr: sloopkosten gebouw uit 2002	5		346
Totaal excl. reserves		529	2.374	0	0
Mutatie reserves	2	101	101	0	0
Mutatie reserves	3	0	0	0	0
Mutatie reserves	5	48	48	49	48
Mutatie reserves	FAD	806	176	124	104
Totaal incidentele lasten incl. reserves		1.484	2.699	173	152

Incidentele baten	Progr.	2024	2025	2026	2027
Bedragen x € 1.000	Progr.	2024	2025	2026	2027
Aanvaard beleid:
n.v.t.
Aanvullend en nieuw beleid:
n.v.t.
Totaal excl. reserves		0	0	0	0
Mutatie reserves	2	162	145	33	57
Mutatie reserves	3	88	107	16	0
Mutatie reserves	4	60	60	0	0
Mutatie reserves	5	217	2.201	0	0
Mutatie reserves	FAD	1.296	667	615	104
Saldo incidentele baten incl. reserves		1.823	3.180	664	161

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat we in de jaren 2024-2027 meer incidentele baten hebben dan incidentele lasten.

In principe zijn alle mutaties in de reserves incidenteel van aard. De bestemmingsreserves voor de dekking van kapitaallasten zijn hierop een uitzondering. Wanneer de bestemmingsreserves dekking kapitaallasten worden gevormd voor de dekking van de kapitaallasten van een geactiveerde investering, dan is de dekking van de kapitaallasten structureel geregeld. Door de onttrekkingen aan bestemmingsreserves dekking kapitaallasten apart te benoemen is het duidelijk dat deze een structureel karakter hebben. De looptijd van de ingestelde reserve is gelijk aan de afschrijvingstermijn van de geactiveerde investering. Hierdoor hebben zowel de kapitaallasten als de onttrekkingen aan deze reserve geen invloed op het structurele begrotingssaldo. In onderstaand overzicht staan de structurele mutaties genoemd van de dekkingsreserves kapitaallasten.

Omschrijving	Progr.	2024	2025	2026	2027
Bedragen x € 1.000	Progr.	2024	2025	2026	2027
Structurele dotaties reserves (lasten aanv.beleid):
Dekkingsreserve kap.lasten reconstr.Groote Markt	2	3	3	3	3
Dekkingsreserve kap.lasten aanleg fietssnelweg	2	3	3	3	3
Dekkingsreserve kap.lasten uitv.verkeersknelpunten 2024	2	0	8	8	8
Dekkingsreserve kap.lasten revitalisering Vijfhoek	3	30	29	28	27
Dekkingsreserve kap.lasten herinrichting de Tuinen	3	6	6	6	6
Dekkingsreserve kap.lasten nieuwbouw Windroos	5	5	4	2	1
Dekkingsreserve kap.lasten aanpassing fietsenkelder	FAD	1	1	1	1
Totaal structurele dotaties reserves		48	54	51	49
Structurele onttrekkingen aan reserves (baten aanvaard beleid):
Dekkingsreserve kap.lasten fietspad Stakenbeek	2	4	4	4	4
Dekkingsreserve kap.lasten verkeersmaatreg.Schapendijk	2	5	5	5	5
Dekkingsreserve kap.lasten reconstr.Groote Markt	2	15	15	14	14
Dekkingsreserve kap.lasten aanleg fietssnelweg	2	14	13	13	13
Dekkingsreserve kap.lasten verkeersknelpunten	2	26	26	26	26
Dekkingsreserve kap.lasten beheerscentrale verkeerslichten	2	2	2	2	2
Dekkingsreserve kap.lasten uitv.verkeersknelpunten 2024	2	0	28	28	28
Dekkingsreserve kap.lasten revitalisering Vijfhoek	3	120	119	118	116
Dekkingsreserve kap.lasten herinrichting de Tuinen	3	26	26	26	26
Dekkingsreserve kap.lasten toplaag Bully	4	19	1	1	1
Dekkingsreserve kap.lasten kunstgras tennis Berghuizen	4	2	3	3	3
Dekkingsreserve kap.lasten nieuwbouw Windroos	5	103	101	100	99
Dekkingsreserve kap.lasten verv.nieuwbouw Nutsschool	5	10	10	10	10
Dekkingsreserve kap.lasten aanpassing fietsenkelder	FAD	5	5	5	5
Totaal structurele onttrekkingen reserves		351	358	355	352

Saldo structurele mutaties reserves		-303	-304	-304	-303

In onderstaand overzicht wordt het structureel begrotingssaldo gepresenteerd:

Bedragen x € 1.000
Bedragen x € 1.000		2024		2025		2026		2027
Saldo baten en lasten	N	2.307	N	2.527	N	5.271	N	4.803
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves	V	1.171	V	3.159	V	795	V	312
Begrotingssaldo na bestemming	N	1.136	V	632	N	4.476	N	4.491
Waarvan incidentele baten en lasten (saldo)	V	339	V	481	V	491	V	9
Structureel begrotingssaldo	N	1.475	V	151	N	4.967	N	4.500

Uit vorenstaande overzichten blijkt enerzijds dat het resultaat van de incidentele baten en lasten een positieve invloed heeft op het uiteindelijke totaal resultaat.

Overzicht taakvelden

Op de volgende pagina’s treft u een overzicht aan van de op basis van de aangepaste BBV-voorschriften op te nemen Taakvelden. Met behulp van deze voorgeschreven taakvelden is de wijze waarop de informatie voor derden wordt verstrekt, gewijzigd en vereenvoudigd. De taakvelden betreffen een vervanging van de eerder bekende beleidsproducten/productenraming. Indien gewenst kunnen de taakvelden nader worden onderverdeeld in deeltaken en activiteiten. Dit maakt het mogelijk de taakvelden naar eigen behoefte in te zetten als instrumenten voor interne sturing bij de uitvoering van de programma’s. Vooralsnog is van die verdere detaillering geen gebruik gemaakt.

Programma	Taakveld
Bedragen x € 1.000		2024	2025	2026	2027
P01 Dienstverlening en Veiligheid	Bestuur	1.861	1.869	1.869	1.869
	Burgerzaken	790	789	757	757
	Crisisbeheersing en brandweer	2.765	2.765	2.765	2.765
	Openbare orde en veiligheid	903	903	875	875
	Totaal lasten	6.319	6.326	6.266	6.266
	Bestuur
	Burgerzaken	-465	-465	-465	-465
	Crisisbeheersing en brandweer
	Openbare orde en veiligheid	-36	-36	-36	-36
	Totaal baten	-501	-501	-501	-501
	Saldo	5.818	5.825	5.765	5.765

P02 Bereikbaarheid en Openbare ruimte	Parkeerbelasting	60	60	60	60
	Verkeer en vervoer	4.655	4.690	4.705	4.717
	Parkeren	96	96	96	96
	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	4.027	4.030	3.885	3.906
	Riolering	2.505	2.623	2.734	2.852
	Afval	3.496	3.496	3.496	3.494
	Milieubeheer	830	822	618	618
	Begraafplaatsen en crematoria	406	406	406	406
	Totaal lasten	16.075	16.223	16.000	16.149
	Parkeerbelasting	-783	-783	-783	-783
	Verkeer en vervoer	-113	-113	-113	-113
	Parkeren
	Openbaar groen en (openlucht) recreatie	-118	-118	-118	-118
	Riolering	-3.546	-3.645	-3.782	-3.890
	Afval	-4.549	-4.549	-4.549	-4.549
	Milieubeheer	-184	-184	-184	-184
	Begraafplaatsen en crematoria	-229	-229	-229	-229
	Totaal baten	-9.522	-9.621	-9.758	-9.866
	Saldo	6.553	6.602	6.242	6.283

P03 Stedelijke en Economische ontwikkeling	Economische ontwikkeling	382	328	327	327
	Fysieke bedrijfsinfrastructuur
	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	11	11	11	11
	Economische promotie	393	393	393	392
	Ruimte en leefomgeving	1.473	1.487	1.254	1.254
	Grondexploitatie niet-bedrijventerreinen	1.618	1.618	1.618	1.618
	Wonen en bouwen	3.636	3.472	3.270	3.278
	Totaal lasten	7.513	7.309	6.873	6.880
	Economische ontwikkeling
	Fysieke bedrijfsinfrastructuur
	Bedrijvenloket en bedrijfsregelingen	-51	-51	-51	-51
	Economische promotie	-173	-173	-173	-173
	Ruimte en leefomgeving	-43	-43	-43	-43
	Grondexploitatie niet-bedrijventerreinen	-1.618	-1.618	-1.618	-1.618
	Wonen en bouwen	-743	-744	-743	-743
	Totaal baten	-2.628	-2.629	-2.628	-2.628
	Saldo	4.885	4.680	4.245	4.252

P04 Cultuur, sport en ontspanning	Sportbeleid en activering	478	478	478	478
	Sportaccommodaties	3.959	4.011	3.992	3.935
	Cultuurpresentatie, -productie en –presentatie	1.680	1.680	1.659	1.659
	Cultureel erfgoed	579	579	578	578
	Media	1.084	1.084	1.084	1.084
	Totaal lasten	7.780	7.832	7.791	7.734
	Sportbeleid en activering	-167	-167	-167	-162
	Sportaccommodaties	-909	-909	-909	-909
	Cultuurpresentatie, -productie en –presentatie	-283	-283	-283	-282
	Cultureel erfgoed
	Media	-31	-31	-31	-31
	Totaal baten	-1.390	-1.390	-1.390	-1.384
	Saldo	6.390	6.442	6.401	6.350

P05 Maatschappelijke ondersteuning	Openbaar basisonderwijs	244	244	244	244
	Onderwijshuisvesting	2.213	4.515	2.353	2.329
	Onderwijsbeleid en leerlingzaken	2.054	2.028	1.986	1.986
	Samenkracht en burgerparticipatie	6.411	6.192	6.192	6.192
	Wijkteams	527	527	527	527
	Inkomensregelingen	12.262	12.262	12.262	12.262
	Begeleide participatie	8.581	8.249	7.569	7.021
	Arbeidsparticipatie	1.737	1.778	1.778	1.778
	Maatwerkvoorzieningen (WMO)	1.255	1.254	1.254	1.254
	Maatwerkdienstverlening 18+	11.742	11.742	11.742	11.742
	Maatwerkdienstverlening 18-	11.265	10.355	10.355	10.335
	Geëscaleerde zorg 18+	610	610	610	610
	Geëscaleerde zorg 18-	1.132	1.132	1.132	1.132
	Volksgezondheid	1.570	1.570	1.570	1.570
	Totaal lasten	61.600	62.458	59.574	58.982
	Openbaar basisonderwijs	-243	-243	-243	-243
	Onderwijshuisvesting	-24	-24	-24	-24
	Onderwijsbeleid en leerlingzaken	-703	-703	-703	-703
	Samenkracht en burgerparticipatie	-600	-600	-600	-600
	Wijkteams
	Inkomensregelingen	-9.764	-9.674	-9.674	-9.674
	Begeleide participatie	-959	-908	-858	-858
	Arbeidsparticipatie
	Maatwerkvoorzieningen (WMO)
	Maatwerkdienstverlening 18+	-350	-350	-350	-350
	Maatwerkdienstverlening 18-
	Geëscaleerde zorg 18+
	Geëscaleerde zorg 18-
	Volksgezondheid
	Totaal baten	-12.643	-12.502	-12.452	-12.452
	Saldo	48.957	49.956	47.122	46.530

Financiële algemene	Beheer overige gebouwen en gronden	218	215	213	212
dekkingsmidde-	Overhead	12.165	11.926	11.807	11.840
len	Treasury	1.358	1.554	1.553	2.029
	OZB woningen	363	363	363	363
	OZB niet woningen	48	48	48	48
	Belastingen overig	7	7	7	7
	Algemene uitkering en gemeentefonds
	Overige baten en lasten	1.836	1.834	1.831	1.340
	Vennootschapsbelasting	26	27	27	27
	Totaal lasten	16.021	15.974	15.849	15.866
	Beheer overige gebouwen en gronden	-55
	Overhead	-57	-57	-57	-57
	Treasury	-2.801	-2.858	-2.376	-2.216
	OZB woningen	-5.223	-5.278	-5.333	-5.383
	OZB niet woningen	-4.828	-4.828	-4.828	-4.828
	Belastingen overig	-112	-112	-112	-112
	Algemene uitkering en gemeentefonds	-72.370	-72.948	-66.776	-66.776
	Overige baten en lasten	-871	-871	-871	-871
	Vennootschapsbelasting
	Totaal baten	-86.317	-86.952	-80.353	-80.243
	Saldo	-70.296	-70.978	-64.504	-64.377

Mutaties reserves	Mutaties reserves	1.003	379	224	201
	Totaal lasten	1.003	379	224	201
	Mutaties reserves	-2.174	-3.538	-1.019	-513
	Totaal baten	-2.174	-3.538	-1.019	-513
	Saldo	-1.171	-3.159	-795	-312

De vermogens- en financieringspositie

Bij de beoordeling van de financiële positie van de gemeente dient ook de omvang te worden betrokken van de gemeentelijke weerstandscapaciteit. Het gaat hierbij om vrij aanwendbare middelen voor het opvangen van niet-structurele tegenvallers. De weerstandscapaciteit van de gemeente dient dus als buffer voor het opvangen van gemeentelijke risico’s. In de geactualiseerde paragraaf Weerstandsvermogen wordt uitvoerig ingegaan op de risico’s in relatie met de omvang van onze weerstandscapaciteit. Het belangrijkste onderdeel van de weerstandscapaciteit wordt gevormd door de vrij aanwendbare reserves. De algemene reserve is hierbij de belangrijkste. De verwachte stand van de algemene reserve per 1 januari 2024 is, rekening houdend met de voorstellen nieuw beleid uit deze begroting en het resultaat 2021, afgerond € 21,7 mln. (algemene reserve + algemene reserve grondexploitatie). De minimale omvang van deze reserve op basis van de door uw raad vastgestelde gewenste weerstandsratio van 2 bedraagt € 13,6 mln. Deze omvang is gebaseerd op de geïnventariseerde risico’s (zie paragraaf weerstandsvermogen hoofdstuk 3.1) van in totaal, incl. grondexploitatie, € 6,8 mln. Om daarbij een weerstandsratio van 2 te realiseren dient het totaal van de algemene reserves (alg. dienst en grondexploitatie samen) € 13,6 mln. te bedragen. Bij een verwachte algemene reserve grondexploitatie per 1-1-2023 van € 3,7 mln. dient dus de algemene reserve € 9,9 mln. te bedragen. Geconstateerd kan worden dat we op dit moment voldoen aan de door ons zelf vastgestelde gewenste weerstandsratio. In de paragraaf Weerstandsvermogen is ook ingezoomd op de gewenste minimale omvang van deze reserves gelet op de nu ingeschatte/geïnventariseerde risico’s. Daarbij is de constatering dat met de verwachte stand van beide algemene reserves per 1 januari 2024 wordt voldaan aan de beoogde minimale omvang.

Vanaf het begrotingsjaar 2017 wordt op basis van de herziene BBV een geprognosticeerde balans voor de komende planperiode in de begrotingsstukken opgenomen. Deze ziet er voor de komende planperiode als volgt uit.

Omschrijving
Bedragen x € 1.000
Bedragen x € 1.000	31-12-2021	31-12-2022	31-12-2023	31-12-2024	31-12-2025	31-12-2026	31-12-2027
Activa

Vaste activa
Immateriële vaste activa	447	678	4.733	4.690	4.503	4.316	4.128
Materiële vaste activa	86.081	85.135	102.346	106.268	124.957	130.839	130.575
Financiële vaste activa	5.580	5.194	4.597	4.397	4.197	3.997	3.797
Totaal vaste activa	92.108	91.007	111.676	115.355	133.657	139.152	138.500

Vlottende activa
Voorraden	4.205	-525	-525	-750	-1.500	-1.700	-1.700
Uitzettingen met een looptijd < 1 jaar	12.309	15.769	10.000	10.000	8.000	7.000	600
Liquide middelen	7	6	6	6	6	6	6
Overlopende activa	4.435	4.730	2.000	2.000	360	360	360
Totaal vlottende activa	20.956	19.980	11.481	11.256	6.866	5.666	-734

Totaal activa	113.064	110.987	123.157	126.611	140.523	144.818	137.766

Passiva

Vaste passiva
Eigen vermogen	45.972	51.626	44.771	43.599	40.440	39.645	39.333
Voorzieningen	7.044	7.992	7.629	7.660	7.560	6.861	6.619
Langlopende leningen	33.456	27.020	33.577	29.935	42.243	39.400	36.558
Totaal vast passiva	86.472	86.638	85.977	81.194	90.243	85.906	82.510

Vlottende passiva
Kasgeldleningen en banksaldi	5.550	733	8.000	8.200	8.200	8.200	8.200
Overige schulden	8.943	10.028	14.180	22.217	27.080	35.712	32.056
Overlopende passiva	12.099	13.588	15.000	15.000	15.000	15.000	15.000
Totaal vlottende passiva	26.592	24.349	37.180	45.417	50.280	58.912	55.256

Totaal passiva	113.064	110.987	123.157	126.611	140.523	144.818	137.766

Budgetten in één oogopslag

Aanvullend beleid en overige financiële ontwikkelingen

Tabel 1: Aanvullend beleid/-budget uit programmabegroting 2023 met startjaar 2024 e.v. (startjaar 2023 is verwerkt in aanvaard beleid) en overige financiële ontwikkelingen uit de kadernota 2024

Nr.	Omschrijving	Progr.	Invest.	Bijdrage	Netto	Startjr	L/B	I/S	V/N	2024	2025	2026	2027
1	Kredieten t.b.v. uitvoering in 2024 vGRP	2	1.860.000	174000	1.686.000	2024	Last	Struct.	Nadeel		54.000	54.000	54.000
2	Kredieten t.b.v. uitvoering in 2025 vGRP	2	2.105.000	20.000	2.085.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			67.000	67.000
3	Kredieten t.b.v. uitvoering in 2026 vGRP	2	1.523.000	507000	1.016.000	2026	Last	Struct.	Nadeel				32000
4	Kredieten t.b.v. uitvoering in 2027 vGRP	2	1.680.000		1.680.000	2027	Last	Struct.	Nadeel
5	Baten rioolrecht	2	n.v.t.		n.v.t.	div.	Baat	Struct.	Voordeel		54.000	121.000	153.000
6	Krediet Glinde Hooiland 2024	2	1.400.000		1.400.000	2024	Last	Struct.	Nadeel		45.000	45.000	45.000
7	Krediet Glinde Hooiland 2025	2	2.200.000		2.200.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			70.000	70.000
8	Krediet Glinde Hooiland 2026	2	2.377.000		2.377.000	2026	Last	Struct.	Nadeel				76.000
9	Krediet Glinde Hooiland 2027	2	1.725.000		1.725.000	2027	Last	Struct.	Nadeel
10	Baten rioolrecht	2	n.v.t.		n.v.t.	div.	Baat	Struct.	Voordeel		45.000	115.000	191.000
11	Vervanging speelvoorziening Openbaar Groen 2024	2	75.000		75.000	2024	Last	Struct.	Nadeel		6.000	6.000	6.000
12	Vervanging speelvoorziening Openbaar Groen 2025	2	99.000		99.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			8.000	8.000
13	Vervanging speelvoorziening Openbaar Groen 2026	2	109.000		109.000	2026	Last	Struct.	Nadeel				9.000
14	Vervanging speelvoorziening Openbaar Groen 2027	2	38.000		38.000	2027	Last	Struct.	Nadeel
15	Uitvoering Verkeersknelpunten in 2024	2	300.000		300.000	2024	Last	Struct.	Nadeel		14.000	14.000	14.000
16	Uitvoering Verkeersknelpunten in 2025	2	300.000		300.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			14.000	14.000
17	Uitvoering Verkeersknelpunten in 2026	2	300.000		300.000	2026	Last	Struct.	Nadeel				14.000
18	Uitvoering Verkeersknelpunten in 2027	2	300.000		300.000	2027	Last	Struct.	Nadeel
19	ZVV De Esch: renovatie veld 1 natuurgras	4	36.000	5000	31.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			4.000	3.000
20	OHC Bully: vervanging toplaag veld 1	4	266.000	37000	229.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			26.000	25.000
21	Drieëenheidsschool: voorbereidingskrediet	5	330.000		330.000	2024	Last	Struct.	Nadeel		12.000	12.000	12.000
22	Drieëenheidsschool: bouwkrediet	5	4.180.000	387000	3.793.000	2024	Last	Struct.	Nadeel			142.000	141.000
23	De Esch: voorbereidingskrediet	5	288.000	23000	265.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			10.000	10.000
24	De Esch: bouwkrediet	5	3.311.000	260000	3.051.000	2026	Last	Struct.	Nadeel
25	De Linde: voorbereidingskrediet	5	323.000	26000	297.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			11.000	11.000
26	De Linde: bouwkrediet	5	3.710.000	291000	3.419.000	2026	Last	Struct.	Nadeel
27	TCC Lyceumstraat: voorbereidingskrediet Revitalisatie	5	247.000	26000	221.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			14.000	14.000
28	TCC Lyceumstraat: bouwkrediet Revitalisatie	5	4.689.000	483000	4.206.000	2025	Last	Struct.	Nadeel
29	TCC Lyceumstraat: voorbereidingskrediet Vernieuwbouw	5	616.000	64000	552.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			21.000	21.000
30	TCC Lyceumstraat: bouwkrediet Vernieuwbouw	5	11.699.000	1205000	10.494.000	2025	Last	Struct.	Nadeel
31	TCC Lyceumstraat: voorbereidingskrediet gymzalen of sporthal	5	174.000		174.000	2025	Last	Struct.	Nadeel			7.000	6.000
32	TCC Lyceumstraat: bouwkrediet gymzalen of sporthal	5	3.299.000		3.299.000	2025	Last	Struct.	Nadeel
33	TCC Lyceumstraat: aflossing restant boekwaarde gebouw uit 2002	5					Last	Inc.	Nadeel		1.670.000
34	TCC Lyceumstraat: sloopkosten gebouw uit 2002	5					Last	Inc.	Nadeel		346.000
35	TCC Lyceumstraat: dekking boekwaarde en sloopkosten t.l.v. Algemene Reserve	980					Baat	Inc.	Nadeel		2.016.000
36	TCC Lyceumstraat: vrijval kapitaallasten wegens sloop gebouw uit 2002	5					Last	Struct.	Nadeel			-110.000	-110.000
	Totaal aanvullend beleid		49.559.000	3.508.000	46.051.000					0	32.000	179.000	198.000

Nieuw beleid (Inclusief Sociaal Domein)

Tabel 2: Nieuwe voorstellen vanaf de Programmabegroting 2024, met startjaar 2024 e.v.

Nr.	Omschrijving	Progr.	Invest.	Bijdrage	Netto	Startjr	L/B	I/S	V/N	2024	2025	2026	2027
37	Uitvoering audit Wet Politiegegevens (1 x per 4 jaar)	3					Last	Inc.	Nadeel	20.000
38	Verhoging krediet Uitvoering verkeerskundige knelpunten 2024 (motie Kadernota 2024)	2	600.000		600.000	2024	Last	Struct.	Nadeel		28.000	28.000	28.000
39	Instellen dekkingsreserve verhoging krediet Uitvoering verkeerskundige knelpunten	980					Last	Inc.	Nadeel	600.000
40	Instellen dekkingsreserve verhoging verkeersknelpunten t.l.v. Algemene Reserve	980					Baat	Inc.	Voordeel	600.000
41	Toevoeging rente dekkingsreserve verhoging krediet verkeersknelpunten	980					Last	Struct.	Voordeel		8.000	8.000	8.000
42	Dekking kapitaallasten verhoging krediet Uitvoering verkeerskundige knelpunten 2024	980					Baat	Struct.	Voordeel		28.000	28.000	28.000
43	Masterplan Vondelpark 2.0	4
	Totaal nieuw beleid		600.000	0	600.000					1.220.000	64.000	64.000	64.000
44	Aanbesteding doelgroepenvervoer	5								466.000	466.000	466.000	466.000
45	Aanbesteding huishoudelijke ondersteuning (1-1-2024)	5								340.000	340.000	340.000	340.000
46	Aanbesteding WMO (1-1-2025)	5									pm	pm	pm
47	Aanbesteding Jeugd (1-1-2025)	5									pm	pm	pm
48	Onderzoek reële tarieven Jeugd en Wmo (2023/2024)	5								820.000	820.000	820.000	820.000
	Totaal Sociaal Domein									1.626.000	1.626.000	1.626.000	1.626.000

Bijlage 1: Toelichtingen aanvullend beleid

Tabel 1: Aanvullend beleid/-budget uit programmabegroting 2023, met startjaar vanaf 2024 alsmede de financiële ontwikkelingen zoals genoemd in de kadernota 2024

Kredieten t.b.v. Uitvoering vGRP (2024 t/m 2027)
Doel (lange termijn)	Het op adequaat niveau houden van het gemeentelijk rioleringsstelsel
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Uitvoering van GRP en MJUP past binnen de geformuleerde ambities van Programma 2 ‘Bereikbaarheid en Openbare Ruimte’ van het vastgestelde Raadsprogramma 2022-2026
Inhoud	In de Raad van 14 december 2020 is het GRP 2021-2025 vastgesteld en vervolgens in de Raad van 8 november 2022 het nieuwe Meerjaren Uitvoeringsprogramma 2023-2026 (MJUP). Hierin is een integrale planning voor de komende 4 jaar opgesteld. Belangrijk onderdeel van deze integrale planning zijn de werkzaamheden die voortkomen uit het gemeentelijk rioleringsplan (GRP). In de periode 2024-2027 zijn vanuit het GRP de volgende kredieten benodigd om te investeren in onze gemeentelijke riolering: € 1.686.000 in 2024 € 2.085.000 in 2025 € 1.860.000 in 2026 € 2.105.000 in 2027 De uitvoering van rioleringswerkzaamheden gebeurt zoveel mogelijk in samenhang met andere werkzaamheden als wegenonderhoud, verkeerskundige maatregelen of herinrichting. De lasten voortvloeiend uit de investeringen 2024 worden opgenomen vanaf het dienstjaar 2025.
Financiën	De voorgenomen investeringen worden gedekt uit het rioolrecht en hebben voor de begroting een budgettair neutraal karakter.
Acties	Uitvoering geven aan het GRP 2021-2025 en MJUP 2023-2026.

Krediet Glinde-Hooiland (2024 t/m 2027)
Doel (lange termijn)	Revitalisering openbare ruimte woonwijk Glinde Hooiland. Klimaat robuuste woonwijk (minder wateroverlast en risico’s hitte) met een goed te beheren rioolstelsel.
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	De maatregelen zijn gevolgen van eerder ingezette keuzes van de gemeenteraad. Het Raadsprogramma laat een duidelijke lijn zien waarin ze Oldenzaal willen laten groeien naar een Klimaatrobuuste stad en waar omgekeerd ontwerpen (waar mogelijk) een uitgangspunt is.
Inhoud	De (extra) kosten voor de periode 2024-2027 komen grotendeels voort uit autonome ontwikkelingen en onontkoombare (wettelijke) ontwikkelingen. De riolering in Glinde-Hooiland is zo oud dat beheer op orde in de knel dreigt te komen. Vanuit de zorgplicht voor afvalwater is uitstel van deze watermaatregelen niet verantwoord. Dit is een autonome ontwikkeling. De klimaatverandering en de verplichtingen vanuit het Deltaplan Ruimtelijke Adaptatie zorgen voor onontkoombare (wettelijke) ontwikkelingen. Om deze wijk klimaat robuust te maken zal er ingegrepen moeten worden in de openbare ruimte. Dit nu niet doen, terwijl straten worden aangepakt voor riolering is niet efficiënt. Tenslotte zijn de maatregelen gevolgen van eerder ingezette keuzes van de gemeenteraad. Het Raadsprogramma laat een duidelijke lijn zien waarin doelstelling is Oldenzaal te laten toegroeien naar een klimaat robuuste stad en waar omgekeerd ontwerpen (waar mogelijk) een uitgangspunt is. Dit alles tezamen rechtvaardigt het om bijgaande herziene investeringsplanning op te nemen in de Kadernota en de Programmabegroting 2024.
Financiën	De totale extra investeringen voor Glinde Hooiland die onder het budget van het GRP vallen en in het MJUP worden opgenomen zijn: 2024: € 1.400.000 2025: € 2.200.000 2026: € 2.377.000 2027: € 1.725.000 De kosten worden gedekt via het rioolrecht.
Acties	Uitvoering geven de geplande investeringen Glinde-Hooiland, conform jaarschijven

Vervanging speelvoorziening Openbaar Groen 2024-2027
Doel (lange termijn)	Het veilig en in goede staat houden van de diverse speeltoestellen
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Passend binnen de geformuleerde ambitie binnen Programma 2 Bereikbaarheid en Openbare Ruimte “Er is meer groene ruimte voor ontmoeten, rusten en bewegen”
Inhoud	Als onderdeel van de beheersplannen speeltoestellen (zowel bij scholen als in het openbaar groen) staan voor 2024 tot en met 2027 de noodzakelijke investeringen voor vervanging speelvoorzieningen openbaar groen gepland. De lasten worden geactiveerd en er is een jaarbudget voor het onderhoud en gedeeltelijke vervangingen.
Financiën	Voor vervanging speelvoorzieningen openbaar groen: 2024: € 75.000 2025: € 99.000 2026: € 109.000 2027: € 109.000
Acties	Uitvoering geven aan het onderhoud/vervanging conform het geldende beheerplan.

Uitvoering verkeersknelpunten 2024-2027
Doel (lange termijn)	Uitvoering van de door de gemeenteraad vastgestelde lijst van verkeersknelpunten in Oldenzaal. Jaarlijks wordt deze lijst door de gemeenteraad geactualiseerd.
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Passend binnen de geformuleerde ambitie binnen Programma 2 Bereikbaarheid en Openbare Ruimte “Een goed bereikbare en verkeersveilige stad met minder uitstoot”
Inhoud	Naar aanleiding van een inventarisatie van alle verkeersonveilige punten in Oldenzaal is een groslijst opgesteld. Hier is een prioritering in aangebracht. De raad heeft besloten op basis van deze prioritering de knelpunten aan te pakken en jaarlijks de lijst te laten terugkomen. Voor het aanpakken van deze knelpunten in budget benodigd.
Financiën	Voor uitvoering van de jaarlijkse prioritering wordt een jaarlijks krediet geraamd van € 300.000. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten bedragen op jaarbasis ca. € 14.000.
Acties	Uitvoering aan de hand van de knelpuntenlijst

ZVV De Esch: renovatie veld 1 natuurgras, OHC Bully: vervanging toplaag veld 1
Doel (lange termijn)	Het behouden van kwalitatief goede sportaccommodaties voor de Oldenzaalse sporters
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	De investeringen passen binnen de geformuleerde ambitie voor Programma 4: “In Oldenzaal kan iedereen mee doen aan cultuur, sport & bewegen en evenementen omwille van gezondheid, persoonlijke ontwikkeling en maatschappelijke verbondenheid”
Inhoud	Door de actualisatie van het sportbeheerplan is er vanaf 2021 een inhaalslag ingezet. Dit is geen vrijblijvende aangelegenheid omdat er contracten en verplichten onder liggen. De accommodaties welke de komende planperiode 2024-2027 aangetroffen worden betreffen: ZVV De Esch: renovatie veld 1 natuurgras ad € 36.000 OHC Bully: vervanging toplaag veld 1 ad € 229.000
Financiën	2025: ZVV De Esch: renovatie veld 1 natuurgras ad € 36.000 OHC Bully: vervanging toplaag veld 1 ad € 229.000
Acties	Voorbereiden en uitvoeren van de geplande werkzaamheden voor de planperiode 2024-2027

Drie-eenheid (actualisering IHP)
Doel (lange termijn)	Kwalitatief, kwantitatief en financieel toekomstige onderwijshuisvesting behouden c.q. realiseren in Oldenzaal. Dit als onderdeel van het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting (IHP).
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Conform IHP
Inhoud	Deze wijziging betreft de verschuiving in startjaren voor de voorbereiding en realisatie van onderwijshuisvesting voor de Drie-eenheid als gevolg van vertraging bij de uitvoering van het IHP.
Financiën	Zie opgenomen bedragen conform bijgevoegd financieel overzicht (bijlage van Uitvoeringsprogramma IHP)
Acties	Haalbaarheidsonderzoek en voorbereiding: start 2023 Realisatie: start 2024

De Esch (actualisering IHP)
Doel (lange termijn)	Kwalitatief, kwantitatief en financieel toekomstige onderwijshuisvesting behouden c.q. realiseren in Oldenzaal. Dit als onderdeel van het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting (IHP).
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Conform IHP
Inhoud	Deze wijziging betreft de verschuiving in startjaren voor de voorbereiding en realisatie van onderwijshuisvesting voor de Drie-eenheid als gevolg van vertraging bij de uitvoering van het IHP.
Financiën	Zie opgenomen bedragen conform bijgevoegd financieel overzicht (bijlage van Uitvoeringsprogramma IHP)
Acties	Haalbaarheidsonderzoek: start 2023 Voorbereiding: start 2025 Realisatie: start 2026

De Linde (actualisering IHP)
Doel (lange termijn)	Kwalitatief, kwantitatief en financieel toekomstige onderwijshuisvesting behouden c.q. realiseren in Oldenzaal. Dit als onderdeel van het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting (IHP).
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Conform IHP
Inhoud	Deze wijziging betreft de verschuiving in startjaren voor de voorbereiding en realisatie van onderwijshuisvesting voor de Drie-eenheid als gevolg van vertraging bij de uitvoering van het IHP.
Financiën	Zie opgenomen bedragen conform bijgevoegd financieel overzicht (bijlage van Uitvoeringsprogramma IHP)
Acties	Haalbaarheidsonderzoek: start 2023 Voorbereiding: start 2025 Realisatie: start 2026

TCC Lyceumstraat (actualisering IHP)
Doel (lange termijn)	Kwalitatief, kwantitatief en financieel toekomstige onderwijshuisvesting behouden c.q. realiseren in Oldenzaal. Dit als onderdeel van het Integraal Huisvestingsplan Onderwijshuisvesting (IHP).
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Conform IHP en raadsbesluit op 6 maart 2023
Inhoud	De wijziging betreft de verwerking van de besluitvorming in de raadsvergadering van 6 maart 2023 inzake vernieuwbouw van TCC Lyceumstraat.
Financiën	Zie opgenomen bedragen conform bijgevoegd financieel overzicht (bijlage van Uitvoeringsprogramma IHP)
Acties	Haalbaarheidsonderzoek: afgerond Opstellen samenwerkingsovereenkomst en uitwerking businesscase: 2023 Voorbereiding: start 2025 Realisatie: start 01-08-2025

Bijlage 2: Toelichtingen nieuw beleid

Tabel 2: Nieuwe voorstellen nieuw beleid vanaf de Programmabegroting 2024, met startjaar 2024 en volgende:

Uitvoering audit Wet Politiegegevens (1 x per 4 jaar)
Doel (lange termijn)	Voldoen aan de wettelijke taak en verwerking van politiegegevens.
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Passend binnen de geformuleerde ambitie voor Programma Dienstverlening en Veiligheid: “In onze stad voelt iedereen zich veilig in de woon-, werk- en leefomgeving”.
Inhoud	Werkgevers van boa’s met opsporingstaken (onder andere gemeenten) zijn verplicht om jaarlijks een interne audit uit te voeren. Volgens de Wet politiegegevens (Wpg) is er elke vier jaar een externe audit nodig. Om de privacy van de verwerkte politiegegevens ten behoeve van de wettelijke taak te kunnen waarborgen en te kunnen voldoen aan de eisen die de wet daaraan stelt. De gemeente Oldenzaal moet beheersingsmaatregelen treffen die in lijn zijn met de NOREA Handreiking Privacy audit Wpg (boa) om de privacy van de verwerkte politiegegevens ten behoeve van de wettelijke taak te kunnen waarborgen. Om hieraan te kunnen voldoen is het inschakelen van externe specialisten nodig. Het college heeft besloten om een bedrag € 15.000 beschikbaar te stellen voor de coördinatie, aansturing, omschrijving en uitwerking van de werkprocessen; Daarnaast is eens per 4 jaar € 20.000 benodigd voor de 4 jaarlijkse externe audit.
Financiën	Eens per 4 jaar een bedrag van € 20.000 beschikbaar te stellen ter dekking van de 4 jaarlijkse (externe) audit.
Acties	Na besluitvorming bij Kadernota/Programmabegroting 2024 gaat de organisatie aan de slag met de uitwerkingen van de uitgevoerde externe audit. Voor het uitvoeren van het verbeterplan Wpg zal de organisatie een externe inschakelen.

Verhoging krediet Uitvoering verkeerskundige knelpunten (Motie Kadernota 2024)
Doel (lange termijn)	Uitvoering geven aan de bij de Kadernota 2024 door de Raad vastgestelde motie om uitvoering te kunnen geven aan uitvoering van de vastgestelde lijst van verkeersknelpunten in Oldenzaal. Jaarlijks wordt deze lijst door de gemeenteraad geactualiseerd.
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	Passend binnen de geformuleerde ambitie binnen Programma 2 Bereikbaarheid en Openbare Ruimte “Een goed bereikbare en verkeersveilige stad met minder uitstoot”.
Inhoud	Naar aanleiding van een inventarisatie van alle verkeersonveilige punten in Oldenzaal is een groslijst opgesteld. Hier is een prioritering in aangebracht. De raad heeft besloten op basis van deze prioritering extra middelen beschikbaar te stellen om de knelpunten aan te pakken en jaarlijks de lijst te laten terugkomen.
Financiën	Door verhoging van het uitvoeringsbudget komt extra krediet beschikbaar van € 600.000. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten bedragen op jaarbasis ca. € 28.000. Dekking vindt plaats via de Algemene Reserve.
Acties	Uitvoering aan de hand van de knelpuntenlijst

Masterplan Vondelpark 2.0
Doel (lange termijn)	Initiatiefnemers zien mogelijkheden het Vondelpark uit te bouwen tot Vondelpark 2.0: een aantrekkelijk natuur-, ontmoetings-, sport- en beweegpark met een open, toegankelijk karakter en een breed aanbod aan voorzieningen voor verschillende doelgroepen
Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?	We streven in Oldenzaal naar een krachtige samenleving waarin de inwoner meedoet. Zo streven we naar zelfredzame, gezonde en verbonden inwoners, die een sociale basis vormen voor het bouwen van een vitale gemeenschap. Het sportakkoord 2.0 vraagt ruimte voor sport en bewegen waardoor inwoners verleid worden om meer te gaan bewegen.
Inhoud	In de wijk de Thij ligt aan de Vondellaan een sport en beweeg park. Het is een plek waar volgens de initiatiefnemers ‘ontmoeten’ voor jong en oud het kernwoord is. En waar inwoners van de wijk samen met de initiatiefnemers van Vondelpark 2.0 aan zet zijn om verdere invulling te geven aan de ontwikkeling van dit sport en beweeg park. Het is goed te realiseren dat, om het doel te halen, alleen fase 1 onvoldoende impact heeft. Dit betekent dat de keuze voor uitvoering van fase 1 ook een ‘ja’ betekent voor uitvoering van minimaal fase 2; Plannen moeten passen binnen de groenstructuurvisie en het bestemmingsplan De Thij; Plannen moeten passen binnen het parkeerbeleid en het paraplu-bestemmingsplan ‘Parkeernormen Oldenzaal’. Afspraken over (gezamenlijk) gebruik, beheer en onderhoud en de daarmee gemoeide kosten zijn aan de voorkant duidelijk; Per fase wordt in overleg bepaald wat in dat jaar daadwerkelijk wordt gerealiseerd; Er wordt niet eerder tot realisatie overgaan voordat er een sluitende exploitatie aanwezig is; Er moeten duidelijkheid zijn over wie wat betaalt. Dit moet vooraf vastgelegd worden; Besproken moet worden in hoeverre de voorzieningen een relatie hebben/overlap kennen met andere voorzieningen in de stad/het Hulsbeek en wat de consequentie hiervan is; Er moet duidelijkheid zijn over de uitvoering van het beheer en onderhoud van het terrein en de voorzieningen en bijkomende onvoorziene kosten (b.v. vandalisme, vervuiling). Dit betekent ook duidelijkheid over b.v. inspecties en veiligheid van voorzieningen en toezicht op een juist gebruik van het terrein; De gemeente dient vooraf in te stemmen met het definitieve inrichtingsvoorstel, inclusief financiële effecten en uitvoeringsaspecten.
Financiën	2024 fase 1 tussen € 85.000 en € 130.000 2025 fase 2 tussen € 90.000 en € 165.000 2026 fase 3 tussen € 100.000 en € 160.000 Bovenstaande bedragen zijn een grove schatting van de financiële bijdrage vanuit de gemeente om het initiatief mogelijk te maken. De kosten zijn gebaseerd op aanleg en een inschatting van de beheer en onderhoudskosten. De initiatiefnemers hebben partners benaderd die mee willen financieren en gekeken naar subsidiemogelijkheden. Deze afspraken en subsidiemogelijkheden moeten (deels) nog definitief worden vastgelegd. Zoals bij de voorwaarden valt te lezen zijn er nog veel uit te zoeken en uit te werken zaken. Dit kan consequenties hebben voor de definitieve aanleg dan wel beheer en onderhoudskosten voor de gemeente. Bovenstaande kosten zijn exclusief de kosten voor de inzet van ambtelijke uren. Deze bedragen op jaarbasis van de huidige inzichten € 16.500 (bij interne invulling) tot maximaal € 27.500 (bij inhuur) op jaarbasis (zie ambtelijke capaciteit). In de Kadernota 2024 is de planvorming, als vervolg op het ingebracht StadsID, aan uw Raad (inclusief kostenraming) aangeboden. Budgettair wordt er bij deze begroting op dit moment echter nog geen budget uitgevraagd.
Acties	Bij de Kadernota 2025 wordt beoordeeld of er voldoende inzicht is om een uitgewerkt voorstel voor fase 1 en 2 voor te leggen aan uw raad.

Aanbestedingen Sociaal Domein

Doel (lange termijn)

Garanderen continueren (wettelijk verplicht) zorgaanbod en dekkend zorglandschap

Relatie met beleidsvoornemen(s) in het Raadsprogramma?

Passend binnen de geformuleerde ambitie bij Programma 5 Maatschappelijke Ontwikkeling “Voor inwoners die het nodig hebben is een kwalitatief goed ondersteuningsaanbod beschikbaar”

Inhoud

In het sociaal domein zijn een aantal ontwikkelingen die mogelijk, dan wel zeker, zullen leiden tot een hogere prijs voor geleverde diensten door aanbieders. Dit gaat om:

In het sociaal domein zijn een aantal ontwikkelingen die mogelijk, dan wel zeker, zullen leiden tot een hogere prijs voor geleverde diensten door aanbieders bovenop de reguliere indexeringen. Dit gaat om:

Aanbesteding doelgroepenvervoer: de noodzakelijke aanbesteding leidt tot andere tarieven. De effecten worden becijferd bij uitwerking van de begroting 2024;
Aanbesteding Huishoudelijke ondersteuning: de aanbesteding voor de huishoudelijke ondersteuning is afgerond. De ingangsdatum voor de nieuwe contracten is 1 januari 2024. De financiële effecten worden becijferd bij uitwerking van de begroting 2024;
Aanbesteding Wmo: leidt tot nieuwe tarieven en mogelijk hogere tarieven per 1 januari 2025, financiële effecten worden verwerkt in de kadernota 2025;
Aanbesteding Jeugd: de ingangsdatum van de nieuwe contracten met onze zorgaanbieders zijn 1 januari 2025, financiële effecten worden verwerkt in de kadernota 2025;
Onderzoek reële tarieven: De raamovereenkomsten Twents model Wmo 2015 en Jeugd zijn verlengd voor de jaren 2023 en 2024. Deze verlenging heeft betrekking op de onderdelen: Ondersteunings-behoefte Wmo, Ondersteuningsbehoefte Jeugd, Dyslexie, Diagnostiek, Wonen en verblijf, Medicatiecontrole en Beschikbaarheidsvoorzieningen (WVHS en crisis). Bij een verlenging is het wettelijk verplicht om na te gaan of de gehanteerde tarieven bij aanvang van de verlenging reëel zijn. Dit is op Twents niveau op voorhand niet gedaan. Begin 2023 is de opdracht gegeven om dit onderzoek alsnog uit te voeren. De opdracht bestaat uit het toetsen van de tarieven en daarin opgenomen kostprijselementen aan de uitgangspunten van de reële prijs. De financiële effecten zijn becijferd bij uitwerking van de begroting 2024.

Financiën

	2024	2025	206	2027
Aanbesteding doelgroepenvervoer	€466.000	€466.000	€466.000	€466.000
Aanbesteding huishoudelijke ondersteuning	€340.000	€340.000	€340.000	€340.000
Onderzoek reële tarieven Twents Model Jeugd en Wmo	€820.000	€820.000	€820.000	€820.000
TOTAAL	€1.626.000	€1.626.000	€1.626.000	€1.626.000

Acties

Nog te autoriseren voorstellen aanvullend/nieuw beleid na vaststelling Programmabegroting

In de financiële verordening 212 artikel 5 lid 2 is opgenomen dat, bij het opstellen van de programmabegroting, het college aan de raad zal adviseren welke investeringen op een later tijdstip, dan vaststelling programmabegroting, een afzonderlijk, en inhoudelijk nader uitgewerkt, raadsvoorstel behoeven. Wat ons betreft zijn in het voorgestelde aanvullend/nieuwe beleid in deze programmabegroting voor de jaarschijf 2024 meerdere van dergelijke voorstellen aan de orde, te weten de voorstellen met betrekking tot de kredieten uitvoering GRP 2024, Krediet Glinde Hooiland 2024, Uitvoering verkeersknelpunten 2024, Verhoging krediet Uitvoering verkeerskundige knelpunten 2024 (motie Kadernota 2024), binnen- en buitensportaccommodaties en de voorstellen met betrekking tot de onderwijshuisvesting. Deze voornemens behoeven separate en aanvullende toelichting. Alle voorstellen met startjaar 2025 en volgende komen in de volgende programmabegroting wederom aan de orde. Vooralsnog betreffen dit beleidsvoornemens waarvoor financiële ruimte gecreëerd is en waarvoor de daadwerkelijke beschikbaarstelling van het krediet aan de orde komt bij de vaststelling van de betreffende programmabegroting.