Programma's

1. Tweede Kamerverkiezingen

Voor de Tweede Kamerverkiezingen verwachten wij €106.000 kosten te maken. Vanuit het Rijk (septembercirculaire 2025) ontvangen wij ter compensatie eenzelfde bedrag voor de te maken (gemeentelijke) kosten. Dit wordt verantwoord onder uitkomsten gemeentefonds septembercirculaire 2025 bij programma Financiële Algemene Dekkingsmiddelen (FAD).  Door deze compensatie kan het budget van €56.000 voor de jaarschijf 2025 incidenteel vrijvallen. Per saldo levert bovenstaande een nadeel van €50.000 op. 

2. Bijdrage Euregio 2025

Gemeentelijke bijdrage Euregio voor 2025 bedraagt €9.000 en wordt, aangezien dit nog niet juist in de begroting is opgenomen, alsnog verwerkt.

3. Bijdrage Twente Board 2025

Gemeentelijke bijdrage Twente Board voor 2025 bedraagt €330.000 en wordt, aangezien dit nog niet juist in de begroting is opgenomen, alsnog verwerkt.

4. Budget inzet rekenkamer

Er wordt dit jaar meer gebruik gemaakt van de diensten van de rekenkamer om onderzoek te doen naar de doelmatigheid, doeltreffendheid en rechtmatigheid van het gemeentelijke beleid en bestuur. Dit levert een nadeel op van €16.000.

5. Accountantskosten

In 2025 hebben we een creditbedrag van €54.000 ontvangen naar aanleiding van een geschil over het meerwerk van de accountant bij de jaarrekening 2023.  

6. Leges Burgerzaken 

• Reisdocumenten : Als gevolg van de paspoortpiek worden meer paspoorten /ID-kaarten aangevraagd dan verwacht. De eerdere inschatting qua aantallen is onjuist gebleken. Dit wordt nu bijgesteld (voordeel €95.000);
• Rijbewijzen : Er zijn tot op heden minder rijbewijzen aangevraagd dan verwacht. De eerdere inschatting qua aantallen is onjuist gebleken. Dit wordt nu bijgesteld. De gemeente Oldenzaal heeft geen gegevens over rijbewijzen van burgers die verlopen, dit loopt via het RDW. Derhalve is de inschatting bij de begroting nooit helemaal accuraat (nadeel €18.000);
• Er worden minder VOG-aanvragen gedaan dan verwacht.  Hierdoor vallen lasten vrij van €24.000 maar staat er een lagere baat tegenover van €8.000 (voordeel €16.000);
• Er zijn in 2025 minder evenementen georganiseerd in Oldenzaal waarvoor een vergunning APV benodigd was (nadeel €15.000).

Per saldo leveren de genoemde bijstellingen een voordeel op van €78.000.

7. Afrekening 2024 Veiligheidsregio Twente 

In juli 2025 is de jaarrekening 2024 vastgesteld. Het resultaat over 2024 laat, na toevoeging aan de algemene reserve, een positief saldo zien van €1,2 miljoen dat  naar de deelnemende gemeenten terugvloeit. Voor Oldenzaal betekent dat een voordeel van €59.000.  

8. Overheveling begroting opvang vluchtelingen (Oekraïners)

De opvang van Oekraïners is niet meer tijdelijk van aard  en valt niet meer onder crisisbeheersing. Hierdoor hoeven de (incidentele) baten en lasten niet meer verantwoord te worden onder programma Dienstverlening en Veiligheid, maar valt dit onder programma Maatschappelijke ondersteuning. Bij dit programma ligt de verantwoordelijkheid voor realisatie opvangplekken, uitkeren leefgeld, onderwijs etc. Hierdoor worden de begrote baten en lasten voor 2025 overgeheveld. 

Het betreft een overheveling van budgetten inclusief toevoeging aan de reserve vluchtelingen; vrijval lasten €1.632.000, vrijval baten €3.100.000 en vrijval toevoeging reserve €1.254.000. Per saldo een nadeel van €214.000 bij programma Dienstverlening en veiligheid en een voordeel van €214.000 bij programma Maatschappelijke ondersteuning en verloopt budgettair neutraal.

1. Opbrengst verkoop grond Paukenlaan

Bij de verkoop van het pand Paukenlaan 1 (voormalige school) in 2024 is een strook grond ter grootte van 123 m² in bezit gebleven van de gemeente. Deze strook is  verkocht aan de huidige eigenaar met een opbrengst van €25.575.  Het openbare gebied rondom het pand en de strook dient opnieuw ingericht te worden. De verwachte kosten worden geraamd op €10.000. Het restant van €15.575 wordt toegevoegd aan het beschikbare begrotingssaldo (conform collegebesluit INTB-25-06855).

2. Subsidieregeling energieke buurt 

Met de subsidieregeling energieke buurt wordt het voor inwoners, maatschappelijke instellingen en bedrijven aantrekkelijker om gezamenlijk energiebesparende of -opwekkende maatregelen aan te schaffen. De regeling richt zich specifiek op collectieve initiatieven en draagt bij aan de ambitie om Oldenzaal in 2050 CO2-neutraal en aardgasvrij te maken. De regeling is vastgesteld voor de periode 1 oktober 2025 tot en met 31 december 2026. Het subsidieplafond is vastgesteld op €400.000 en het budget wordt ten laste van de reserve duurzaamheid gebracht (conform collegebesluit INTB-25-006958).  Het beschikbare budget wordt overgeheveld naar 2026. 

3. Extra baten gemeentelijk afvalbrengpunt

Met ingang van 1 januari 2025 hebben de inwoners van de gemeente Losser toegang  tot het gemeentelijke afvalbrengpunt in Oldenzaal voor het storten van huishoudelijk afval (conform collegebesluit INTB-24-06637). Hiervoor ontvangt Oldenzaal extra baten van €52.000.  Dit bedrag wordt gedoteerd aan de voorziening afvalstoffenheffing en verloopt budgettair neutraal.

4. Vrijval voorziening zwerfvuilbestrijding 

Wij hebben u geïnformeerd (conform collegebesluit INTB-25-06887) dat vanaf 2025 de Single Used Plastics (SUP)-vergoeding (€74.000) en de openbare prullenbakkenvergoeding (€30.000) ontvangen wordt via Verpact in plaats van via Nederland Schoon.  Hierdoor kan het resterende saldo van de voorziening zwerfvuilbestrijding (€89.982) vrijvallen.  Daarmee kan de voorziening zwerfvuilbestrijding opgeheven worden. Omdat we voor de komende jaren (2025-2029) concrete uitvoeringsplannen hebben ter bestrijding van zwerfvuil, maar geen verantwoordingsverplichting meer hebben, wordt voorgesteld om het resterende saldo van €89.982 te storten in een nieuw te stellen bestemmingsreserve zwerfvuilbestrijding.  De baten en lasten (€104.000) worden budgettair neutraal opgenomen in de programmabegroting.  Over- of onderschrijdingen op de uitvoeringsplannen 2025-2029 worden verrekend via deze bestemmingsreserve zwerfvuilbestrijding en verloopt budgettair neutraal. 

5. Lokale aanpak isolatie

Ter uitvoering van het Nationaal Isolatieprogramma werkt Oldenzaal in regionaal verband samen met Dinkelland, Losser en Tubbergen om woningen in de periode tot en met 2030 (beter) te isoleren. Inwoners van Oldenzaal kunnen, onder voorwaarden, subsidie aanvragen bij het energieloket. Oldenzaal ontvangt vanaf eind 2023 hiervoor een specifieke uitkering (SPUK) van het Rijk. In 2025 hebben we een specifieke uitkering van €1.201.548 ontvangen. Het bedrag wordt toegevoegd aan het reeds bestaande exploitatieproject.  

6. Aanvullende storting voorziening rioolheffing 

Bij de jaarrekening 2024 is voor de interne rentetoerekening aan het taakveld riolering het niet-gecorrigeerde rente-omslagpercentage gehanteerd. Hierdoor is €229.986 te weinig gestort in de voorziening rioolheffing en is het resultaat over 2024 met dit bedrag te hoog weergegeven. In de jaarrekening 2024 is dit niet gecorrigeerd. Voorgesteld wordt om het bedrag alsnog aan de voorziening rioolheffing toe te voegen.

7. Aanvullende storting voorziening afvalstoffenheffing  

Bij de jaarrekening 2024 is voor de interne rentetoerekening aan het taakveld afval het niet-gecorrigeerde rente-omslagpercentage gehanteerd. Hierdoor is €28.365 te weinig gestort in de voorziening afvalstoffenheffing en is het resultaat over 2024 met dit bedrag te hoog weergegeven. In de jaarrekening 2024 is dit niet gecorrigeerd. Voorgesteld wordt om het bedrag alsnog aan de voorziening afvalstoffenheffing toe te voegen.

8. Correctie dubbele onttrekking reserve duurzaamheid (stimuleringsregeling water en klimaat)

Bij de verwerking van de stimuleringsregeling water en klimaat is tweemaal een onttrekking uit de reserve duurzaamheid geboekt. Dit wordt nu gecorrigeerd. Deze correctie leidt tot een financieel nadeel van €100.000.

9. Kabels en leidingen

De gemeente verricht werkzaamheden namens bedrijven die werken aan kabels en leidingen in de grond. De uitgaven hiervan worden dit jaar overschreden. Daar staat tegenover dat deze uitgaven verhaald kunnen worden bij de betreffende aannemer. Zowel de lasten als de baten worden met €185.000 opgehoogd en verloopt budgettair neutraal.

10. Leges en rechten begraafplaatsen

Bij de programmabegroting 2025 zijn, naar aanleiding van het project “Ambities en Middelen in Balans”, de inkomsten voor zowel de vergunningen als de leges voor lijkbezorgings- en begraafrechten verhoogd met 40%. In 2025 is het totaal aantal afgenomen producten echter fors teruggelopen, wat voor 2025 een nadeel oplevert van €60.000. Wanneer uit de verdere analyse van deze cijfers blijkt dat dit mogelijk een structureel effect zal hebben, komen we daar bij de voorjaarsnota 2026 op terug.

11. Onderhoudskosten openbare verlichting

De uitgaven voor de openbare verlichting vallen incidenteel €50.000 lager uit. Dit  wordt veroorzaakt doordat deze kosten conform de nota activering en afschrijvingsbeleid geactiveerd worden.

12. Budget bewustwording klimaat en duurzaamheid

Voor het creëren van bewustwording bij inwoners op het verduurzamen van woningen en de energietransitie is in 2025 veel meer gebruik gemaakt van het mobiele energieloket van Energie van Noordoost Twente. Hierdoor hebben wij minder gebruik hoeven te maken van de financiële middelen die hiervoor begroot waren en kan incidenteel €10.000 vrijvallen.

13. Budget Leader

Het budget voor openbaar groen is gericht op het buitengebied. Hierin is onder meer een bedrag gereserveerd voor cofinanciering aan een mogelijk LEADER-traject. In 2025 worden er geen activiteiten verrichten en kan €40.000 incidenteel budget vrijvallen.

14. Reserve onderhoud  ledverlichting Groene Loper 

De reserve onderhoud ledverlichting Groene Loper was voor een periode van 10 jaar ingesteld.  Het restant budget bedraagt €12.965 en valt bij programma Bereikbaarheid en openbare ruimte vrij ten gunste van de exploitatie. Omdat hier een reserve tegenover stond binnen de algemene reserve is dit een nadeel voor hetzelfde bedrag bij programma FAD en verloopt budgettair neutraal.  Hiermee kan de (bestemmings-)reserve onderhoud ledverlichting Groene Loper worden opgeheven. 

15. Verkoop grond Oude Rossumerstraat

De verkoop van een strook grond aan de Oude Rossumerstraat heeft geleid tot een incidenteel voordeel van €12.000.

16. Verkoop openbaar groen

In verband met een aantal grote verkopen van onder andere trafo's en verkopen openbaar groen aan de Dr. Kuyperstraat is in 2025 een meeropbrengst van €50.000 gerealiseerd.

17. Subsidie  stimuleringsregeling water en klimaat

Er is veel minder gebruik gemaakt van de stimuleringsregeling water en klimaat dan verwacht. Dit heeft een drietal redenen: de populariteit voor een regentonnensubsidie is blijkbaar veel lager dan in andere Twentse gemeenten, er zijn nog weinig grote budgetaanvragen voor groendaken en hemelwaterhergebruik (voor inwoners zijn dit grote projecten) en het is een nieuwe regeling die nog niet bij iedereen bekend is. Tegenover dit incidentele voordeel van €85.000 staat een incidenteel nadeel van gelijke omvang omdat de onttrekking uit de reserve duurzaamheid lager is en verloopt budgettair neutraal. 

18. Huur NAM locatie 

De huurovereenkomst van het pand aan de Loweg (voormalige NAM locatie) is in 2024 beëindigd. Hiervoor is nog geen nieuwe huurder gevonden. Hierdoor zijn de huurinkomsten over 2025 met €20.000 verlaagd.

19. Verduurzaming lokale bedrijventerreinen 

De middelen voor de verduurzaming lokale bedrijventerreinen hebben wij niet hoeven in te zetten als cofinanciering voor initiatieven vanuit de sprintsessie die in juni heeft plaatsgevonden met ondernemers. Door bemiddeling van de gemeente zijn de ondernemers nu zelf met de netbeheerder in gesprek om te komen tot een gezamenlijke oplossing voor de netcongestie. We blijven  de ontwikkelingen monitoren. 

20. Inhuur expertise subsidieverwerving

Voor het binnenhalen van subsidies voor energietransitie wordt expertise ingehuurd.  Deze kosten van €25.000 worden gedekt uit de specifieke uitkering CDOKE. 

21. Budget handhaving gemotoriseerd verkeer binnenstad

De invoering van het cameratoezicht voor handhaving van het gemotoriseerd verkeer in de binnenstad wordt niet in 2025  gerealiseerd.  Omdat het budget al eerder is overgeheveld valt het nu vrij. Op het moment dat het plan concreet is zal opnieuw dekking ten laste van de reserve binnenstad en vastgoed worden gevraagd.  

22. Bijdrage EvNOT

De vrijval van €50.000 van de bijdrage aan EvNOT wordt veroorzaakt door de inwerktijd van een aantal nieuwe inwoneradviseurs waardoor in het eerste halfjaar van 2025 nog niet alle plannen van het energieloket zijn uitgevoerd. Daarnaast heeft de vertraging in de oplevering van de regionale bronnenstudie ertoe geleid dat een aantal beoogde acties voor het opstellen van het warmteprogramma nog niet konden worden uitgevoerd.

23. Vrijval budget wijkuitvoeringsplannen 

Een budget van €15.000 kan vrijvallen omdat kosten, die te relateren zijn aan de wijkuitvoeringsplannen, ten laste van de specifieke uitkering CDOKE worden gebracht.

24. Realisatie bezuiniging uit Ambitie en Middelen in Balans spoor 3 - opbrengst verkoop grond

Bij de Voorjaarsnota 2025 van het Rijk hebben we middelen ontvangen die zijn verwerkt in de meicirculaire 2025.  Daar deze middelen niet toereikend zijn om de tekorten te dekken worden de (ombuigings-)maatregelen uit Ambities en Middelen in Balans – spoor 3 doorgevoerd.  Door meeropbrengsten op de verkoop van gronden levert dit een voordeel op van €17.200.

25.  Bijdrage Samen Twente

Bij de voorjaarsnota 2025 is het beschikbaar gestelde budget van €27.000 niet op het juiste programma (Maatschappelijke ondersteuning) terechtgekomen. Dit wordt overgeheveld voor een bedrag van €27.000. Dit levert bij programma Bereikbaarheid en openbare ruimte een voordeel op van €27.000 en verloopt budgettair neutraal.

26. Vrijval kapitaallasten

Het voordeel op de rente (€503.000) is ontstaan door actualisering van het renteomslag percentage van 1,25% naar 0,3%.  Het voordeel op de rente verloopt budgettair neutraal door bijstelling van de inkomsten (doorbelaste rente) in taakveld Treasury binnen Programma FAD. Het nadeel op de afschrijvingslasten (€66.000) is ontstaan bij de afschrijving met annuïteiten. Door verlagen van de rentelast, als gevolg van actualiseren rente-omslagpercentage, wordt de afschrijvingslast hoger.

27. Bijstellen kapitaallasten als gevolg van fasering investeringen 2025

Als gevolg van fasering in de investeringsplanning laten de kapitaallasten binnen het programma een onderschrijding zien van €82.000. Dit bedrag wordt ten laste gebracht van de stelpost onderuitputting kapitaallasten €650.000. De stelpost wordt verantwoord binnen programma FAD.

1.  Handhavingsprocedures

In het kader van een tweetal handhavingsprocedures ontvangt de gemeente incidenteel een bedrag van € 95.000.

2.  Ontwikkelingplan woningbouw Hengelosestraat 152 en vergroenen parkeerplaats Ada Kokstraat 

Wij hebben u geïnformeerd over het ontwikkelplan voor twee vrijstaande woningen aan de Hengelosestraat en drie geschakelde woningen aan de Ada Kokstraat (conform collegebesluit INTB-25-06674). Het ontwikkelplan geeft een mooie aanleiding om het parkeerterrein aan de Ada Kokstraat te herinrichten en te vergroenen. 

De totale geschatte herinrichtingskosten bedragen €185.000. Ter dekking van deze kosten draagt de ontwikkelaar €75.000 bij in de kosten, wordt voorgesteld om €50.000 te dekken uit het krediet Wijkverbeterpland Glinde Hooiland 2025, €25.000 uit de reserve wonen en stedelijke vernieuwing en €35.000 ten laste van het incidentele budget 2025 voor woningbouw-/beleid.

Omdat de kosten grotendeels in 2026 worden verwacht, wordt voorgesteld het incidentele budget van €35.000 over te hevelen naar 2026.  Daarnaast wordt voorgesteld om het krediet van €50.000 van project Wijkverbeterplan Glinde Hooiland 2025 over te hevelen naar dit project. Dit levert een klein nadeel op de kapitaallasten door andere afschrijvingstermijnen.

3. Invoerings- /uitvoeringskosten omgevingswet

Voor de uitvoering van de omgevingswet ontvangen wij een tegemoetkoming van €134.000 bij de septembercirculaire 2025 (conform collegebesluit INTB -25-06878).  Voorgesteld wordt om het budget toe te voegen aan het exploitatiebudget en verloopt budgettair neutraal.

4. Vrijval kapitaallasten Singelpark fase 2

In verband met fasering wordt de realisatie van de deelprojecten Westwal en Molkenboer binnen het project Singelpark fase 2 in 2026 verwacht. De begrote kapitaallasten voor 2025 vallen hiermee incidenteel vrij.  

5. Vrijval kapitaallasten openbaar invalidentoilet

Vrijval kapitaallasten openbaar invalidentoilet (afschrijving) door fasering, realisatie vindt plaats in 2025 waardoor afschrijving start in 2026. De begrote kapitaallasten voor 2025 vallen hiermee incidenteel vrij.  

6. Correctie dubbele onttrekking stimuleringsregeling water en klimaat

Correctie dubbele onttrekking uit de  reserve duurzaamheid stimuleringsregeling water en klimaat. Dit levert een incidenteel nadeel op van €100.000.

7. Nacalculatie adviezen en handhaving/toezicht Omgevingsdienst Twente

Voor adviezen die buiten de opdracht aan de Omgevingsdienst vallen zoals extra toezicht en controle en advisering op bopa's (buitenplanse omgevingsplan activiteit) en omgevingsplannen door de Omgevingsdienst Twente verwachten we over 2025 nog een extra bijdrage te moeten voldoen. Omdat de hoogte van de extra bijdrage nog niet bekend is op dit moment nemen we een p.m. post op bij deze najaarsnota 2025. Bij de jaarrekening 2025 komen wij er bij u op terug.

8. Leges welstand

In de begroting is €50.000 opgenomen voor lasten welstand, zoals doorbelast door het Oversticht. Deze kosten worden doorberekend aan de aanvragers, maar de bijbehorende opbrengsten zijn niet opgenomen in de begroting. Voor 2025 wordt voor €75.000 aan lasten verwacht.  Dit leidt tot €25.000 hogere lasten en €75.000 aan extra baten, wat resulteert in een voordeel van €50.000. 

9.. Budget digiborden

Bij de programmabegroting 2019 heeft de gemeenteraad een incidenteel budget van €250.000 beschikbaar gesteld voor recreatie en toerisme en informatieschermen. Hiervan is bij de decembernota 2020 een bedrag van €75.000 beschikbaar gesteld aan Oldenzaal Promotie voor promotie- en marketingactiviteiten. Het restantbudget fungeerde als dekking voor de realisatie van de diverse buitenreclame. Inmiddels is alle buitenreclame gerealiseerd en kan het project worden afgesloten. Het niet bestede bedrag van €27.000 kan vrijvallen. De kosten van dit project werden gedekt uit de algemene reserve. Door de vrijval van het budget wordt ook de onttrekking uit de algemene reserve verminderd met €27.000 en verloopt budgettair neutraal.

10. Budget actieprogramma binnenstad

Met de subsidieregeling Actieprogramma Binnenstad Oldenzaal (ABO) wil de gemeente een bijdrage leveren aan het bestrijden van leegstand, het verbeteren van de ruimtelijke kwaliteit en het stimuleren van beleving en levendigheid in de binnenstad. De subsidieregeling bestaat in deze vorm sinds 2020. Bij het vaststellen van de programmabegroting 2020 heeft de gemeenteraad voor het Actieprogramma een bedrag van €100.000 beschikbaar gesteld.  Omdat er minder dan verwacht gebruik is gemaakt van deze regeling,  kan er in 2025 incidenteel €40.000 vrijvallen.

11. Budget cultuur historisch onderzoek binnenstad

Voor het bestemmingsplan cultuurhistorische waarden binnenstad moest onderzoek worden gedaan naar de stedenbouwkundige en cultuurhistorische waarden van panden in het historisch centrum van Oldenzaal. Dit onderzoek is afgerond waardoor het resterende budget van ruim €14.000 kan vrijvallen. Tegenover dit voordeel staat een nadeel van gelijke omvang door een lagere onttrekking uit de reserve binnenstad en vastgoed en verloopt budgettair neutraal.

12. Budget evaluatie masterplan binnenstad

Bij de najaarsnota 2024 is €15.000 overgeheveld naar 2025 voor de evaluatie masterplan binnenstad. Dit budget kan nu vrijvallen omdat de evaluatie binnen de bestaande ambtelijke capaciteit kan worden opgepakt. Dit is met name omdat de scope van dit project is aangepast en is gekozen om geen gebruik te maken van externe deskundigheid. Oplevering van het eindrapport met bestuurlijke besluitvorming is vertraagd, deze wordt in 2026 verwacht. Tegenover dit voordeel staat een nadeel van gelijke omvang door een lagere onttrekking uit de reserve binnenstad en vastgoed en verloopt budgettair neutraal.

13. Budget advisering constructies omgevingswet VTH

In afwachting van de evaluatie leges omgevingswet kan het budget van €25.000 incidenteel vrijvallen.

14. Budget sleutelprojecten

Het restant budget van €35.000 voor de sleutelprojecten wordt in 2025 niet meer besteed en kan vrijvallen. Twee sleutelprojecten (Gravenbeek en Stakenbeek) betreffen grondexploitatieprojecten waarvoor in 2025 geen aanvullende middelen buiten de grondexploitatie noodzakelijk waren.  Het derde sleutelproject (Langestraat) had meer tijdig nodig voor de planontwikkeling dan de initiatiefnemer eind 2025 had ingeschat.

15. Vrijval kapitaallasten

Het voordeel op de rente (€122.000) is ontstaan door actualisering van het renteomslag percentage van 1,25% naar 0,3%.  Het voordeel op de rente verloopt budgettair neutraal door bijstelling van de inkomsten (doorbelaste rente) in taakveld Treasury binnen Programma FAD.

1.   Bijdrage cultuureducatie Kaliber/Ceppo

Bij collegebesluit (INTB-25-06835) is gemeld dat een bedrag van €3 per leerling beschikbaar wordt gesteld voor Overijsselse gemeenten voor het lokale cultuureducatieprogramma. De stichting Rijnbrink heeft hiertoe een samenwerkingsovereenkomst opgesteld, die door de gemeente ondertekend dient te worden teneinde deze gelden te kunnen ontvangen. De CmK-middelen komen ten goede aan de uitvoering van het werkplan Cultuureducatie Oldenzaal 2025-2028. Met het afsluiten van de samenwerkingsovereenkomst Cultuureducatie Overijssel met Rijnbrink ontvangt de gemeente Oldenzaal vanaf 2025 een financiële bijdrage van €7.899.  Dit bedrag wordt toegevoegd bij de bestaande middelen voor de uitvoering van het werkplan Cultuureducatie Oldenzaal 2025–2028. 

2. Indexering SPUK GALA

Betreft indexering 2025 SPUK GALA conform uitgangspunten ministerie en verloopt budgettair neutraal.

3.  Subsidie Stichting Boes Cooltuur

Stichting BoesCultuur ontvangt, net als voorgaande jaren, een subsidie. In 2025 bedraagt de hoogte van de subsidie €24.000. Deze was voor 2025 per abuis niet opgenomen en levert daarom een nadeel op van €24.000. 

4. Indexering budget Stichting Oldenzaalse Musea

De indexatie van de bijdrage 2025 van Stichting Oldenzaalse Musea (Palthehuis + Pelgrim + Archeologie) levert een nadeel op van €8.000.

5.  Bijdrage leefkrachtbudget Menzis

De gemeente Oldenzaal heeft samen met de stichting Oldenzaalse Musea een bedrag van €22.727 ontvangen van Menzis vanuit het leefkrachtbudget (aansluiting met regioplan Twente / Twentse Koers). Deze middelen zijn bedoeld om kwetsbare doelgroepen in beweging te brengen. De stichting Oldenzaalse musea doet dit samen met andere culturele partners via het sociaal-cultureel project "Jong vertelt’.  Jongeren uit Oldenzaal brengen meerdere kunstvormen tot leven vanuit gesprek met oudere stadsgenoten. Het ontvangen bedrag wordt hiervoor ingezet en verloopt budgettair neutraal.

6. Doorbelasting energiekosten

In overleg met Quick '20 en ZVV De Esch is overeengekomen dat de verenigingen voortaan zelf contracthouder zijn en de energiekosten rechtstreeks door de verenigingen betaald worden. Doordat de verenigingen de energiekosten zelf betalen in plaats van de gemeente hoeft er vanuit de gemeente geen doorbelasting meer plaats te vinden. Zowel de lasten als de baten worden bijgesteld met €57.000 en verloopt budgettair neutraal.

7.  Subsidie Stichting Ceppo

De te verstrekken subsidie en de te ontvangen subsidie van de provincie is dubbel geraamd. Zowel de lasten als de baten worden bijgesteld met €22.000 en verloopt budgettair neutraal.

8.  Week van de amateurkunst

Door de provincie Overijssel is net als vorig jaar een subsidie (€5.000) verstrekt voor de organisatie van de Week van Amateurkunst / ‘Oldenzaal toont talent’. Via deze themaweek kunnen inwoners van  Oldenzaal op een laagdrempelige manier kennis maken met de verschillende mogelijkheden van amateurkunst in Oldenzaal en wordt een podium geboden aan Oldenzaalse (amateur)kunstbeoefenaars.  Zowel de lasten als de baten worden bijgesteld met €5.000 en verloopt budgettair neutraal.

9. Bestrijding laaggeletterdheid 

Het kabinet vindt dat bibliotheken onmisbaar zijn bij de bestrijding van laaggeletterdheid en de bevordering van leesvaardigheid, leesplezier en digitale geletterdheid. Hiervoor wil men het bibliotheeknetwerk versterken. Vanaf 2025 krijgen de gemeenten extra geld voor hun bibliotheken, met daaraan gekoppeld een zorgplicht. Via de septembercirculaire 2024 Gemeentefonds (conform collegebesluit INTB-24-06561) heeft Oldenzaal voor de jaren 2025 en 2026 €100.000 per jaar ontvangen.  Voor het jaar 2025 wordt €100.000 toegevoegd aan de bijdrage aan de Bibliotheek Twente vestiging Oldenzaal en verloopt budgettair neutraal.

10.  Bijstelling bijdrage SPUK Sport Sportcentrum Vondersweijde

In de begroting 2025 is de (exploitatie)bijdrage SPUK Sport voor Sportcentrum Vondersweijde te hoog ingeschat, doordat de BTW-compensatie SPUK Sport lager uitvalt dan verwacht. Deze bijdrage wordt verlaagd in lijn met de lagere rijksbijdrage SPUK Sport. De lasten en baten worden bijgesteld met €67.500 en verloopt budgettair neutraal.

11.  Archeologie

Het budget voor archeologie wordt aangewend voor algemene archeologische advisering en ondersteuning. Voor 2025 verwachten we geen kosten meer te hoeven maken waardoor €10.000 kan vrijvallen.

12.  Inzet cultuurmakelaar

Het inzetten van een cultuurmakelaar wordt voortgezet. De kosten voor de inzet (€12.000) worden gedekt door bijdrage van de provincie en verloopt budgettair neutraal.

13.  Onderzoeksbudget monumentenzorg

Het is wenselijk om eerst vervolg te geven aan de al afgeronde onderzoeken, voordat nieuw onderzoek naar potentiële monumenten wordt gestart. Hiermee wordt voorkomen dat de onderzoeken gedateerd raken en opnieuw onderzoek moet worden gedaan. Van het totaal beschikbare onderzoeksbudget voor monumenten kan €9.000 vrijvallen. Een deel van het totale budget valt niet vrij zodat altijd een onderzoek kan worden uitgevoerd als dat nodig is.

14. Uitgaven cultuurhistorisch fonds

Versterken van cultuur en historie is één van de kernambities vanuit de gemeente. Ter ondersteuning hiervan heeft de raad een reserve Cultuurhistorisch initiatief in het leven geroepen om culturele en cultuurhistorische initiateven te ondersteunen of zelf uit te voeren. Volgens afspraak wordt uw raad hierover achteraf geïnformeerd via de reguliere P&C cyclus, in dit geval de Najaarsnota. Het gaat hier om het opgravingen Deurningerpoort, Presentatie Oud Oldenzaal en Beelden kunstbeleid, van alle tezamen zijn de kosten €47.500. Daarnaast staan de "Schatten van Plechelmus" en "Oldenzaal oudste stad van Twente" op de rol voor 2025. Hiervan zijn de kosten nog niet bekend maar deze worden in de jaarrekening 2025 toegelicht en verwerkt. Alle genoemde onderdelen maken onderdeel uit van het plan Cultuurhistorisch initiatief Oldenzaal dat op 24 juni 2024 is vastgesteld door het college (conform collegebesluit INTB-24-06276) waarover uw raad is geïnformeerd. De kosten worden gedekt uit de reserve cultuurhistorisch initiatief en verloopt budgettair neutraal.

15.  Vrijval kapitaallasten 

Het voordeel op de rente (€232.000) is ontstaan door actualisering van het renteomslag percentage van 1,25% naar 0,3%.  Het voordeel op de rente verloopt budgettair neutraal door bijstelling van de inkomsten (doorbelaste rente) in taakveld Treasury binnen Programma FAD. Het nadeel op de afschrijvingslasten (€74.000) is ontstaan bij de afschrijving met annuïteiten. Door het verlagen van de rentelast, als gevolg van actualiseren rente-omslagpercentage, wordt de afschrijvingslast hoger.

16. Fasering kapitaallasten

Als gevolg van fasering in de investeringsplanning laten de kapitaallasten binnen het programma een onderschrijding zien van €70.000. Deze zijn ten laste  gebracht van de stelpost van €650.000 (nadeel in FAD). De stelpost wordt verantwoord binnen programma FAD.

1.   Huuropbrengst ErgoStart schoolgebouw OBS de Linde 

Het schoolbestuur van OBS De Linde, locatie De Thij, heeft een verzoek ingediend voor de verhuur van één leslokaal aan ErgoStart Ergotherapie. De verhuur past binnen de regels van de gemeente Oldenzaal (volgens de verordening voorzieningen huisvesting onderwijs 2015) en de landelijke wet voor het basisonderwijs. De begroting wordt aangepast met de verwachte huuropbrengst van €2.530 (conform collegebesluit INTB-25-06822).

2. Realisatie ombuigingsmaatregelen Ambities en Middelen in Balans spoor 3 - inbraakalarmering

Bij de Voorjaarsnota 2025 van het Rijk hebben we middelen ontvangen die zijn verwerkt in de meicirculaire 2025.  Daar deze middelen niet toereikend zijn om de tekorten te dekken worden de (ombuigings-)maatregelen uit Ambities en Middelen in Balans – spoor 3 doorgevoerd. Vanaf 2025 worden de kosten voor inbraakalarmering doorbelast aan de scholen. Dit levert een voordeel op van €20.000.

3. Actualiseren baten en lasten opvang vluchtelingen (Oekraïners)

Vanuit programma Dienstverlening en veiligheid worden de budgetten voor de opvang vluchtelingen (Oekraïners) overgeheveld naar programma Maatschappelijk ondersteuning, inclusief toevoeging aan de reserve vluchtelingen. Dit leidt tot een toename van de lasten ad. €1.632.000,  en toename van de baten ad. €3.100.000 en een toevoeging aan de reserve van €1.468.000. Per saldo levert dit een voordeel op van €214.000. Deze mutatie wordt tegengesteld weergegeven bij Programma Dienstverlening en veiligheid en verloopt daarmee budgettair neutraal.

De lasten en de baten opvang van Oekraïners zijn geactualiseerd. Dit leidt tot een lagere dotatie aan de reserve vluchtelingen van €912.000. Per saldo verloopt de actualisatie budgettair neutraal.

De grootste mutaties bij deze actualisatie zijn als volgt:

• Lagere normvergoeding per dag (van € 61 naar € 44) per gerealiseerde opvangplek (nadeel €405.000);
• Nieuwe opvanglocatie, Citadel. Deze opvanglocatie is in 2025 nog niet kostendekkend omdat die pas operationeel is per 1 november 2025, terwijl het pand al wordt gehuurd per 1 april 2025 (op dit moment wordt het pand geschikt gemaakt voor opvang - nadeel €150.000);
•  Hoger aardgas- en elektriciteitsverbruik opvanglocatie Jambor (nadeel  €115.000);
•  Hogere kosten beveiliging locatie Bentheimerstraat als gevolg van inzet in avonduren/nachturen. Deze inzet in avonduren/nachturen wordt vanaf heden afgebouwd doordat een watermistinstallatie is geïnstalleerd. Voor 2025 hebben we nog wel te maken met hoge kosten van beveiliging (nadeel €50.000);
• Hogere inzet op integratie. Zo worden taalcursussen en andere activiteiten verzorgd, die niet in de begroting waren opgenomen.(nadeel €65.000);
•  Onvoorziene gebeurtenissen. Dit zorgt voor extra inzet van extern personeel alsmede voor extra onderhoudskosten (nadeel €125.000).

4.  Actualisatie SPUK GALA

Dit betreft indexering 2025 SPUK GALA conform uitgangspunten ministerie. De lasten en de baten zijn verhoogd met €14.000 en verloopt budgettair neutraal.

5.  Beschermd wonen 

Door de centrumgemeente Enschede is in 2024 een indicatie gegeven van het verwachte overschot beschermd wonen 2025; de verwachte teruggave is €630.827. Hiervan was reeds €500.000 opgenomen. Bij de jaarrekening 2024 is €152.300 te weinig opgenomen voor de afrekening beschermd wonen. Het totale voordeel  bedraagt €283.131.

6.  Budget inburgeringstrajecten

Bij de jaarrekening 2024 is €420.000 toegevoegd aan de algemene reserve in verband met nog af te ronden inburgeringstrajecten. Voor 2025 wordt ingeschat nog €182.000 aan te wenden.

7.  Bijdrage Samen Twente 

Het AB van Samen Twente heeft op 15 januari 2025 de begroting 2025 voor het onderdeel Veilig Thuis Twente bijgesteld en verhoogd met een bedrag van €688.000. Samen Twente dekt deze verhoging voor een bedrag van €250.000 via de renteopbrengsten-schatkistbankieren (conform collegebesluit INT-25-03500) en het restant van €438.000 wordt in rekening gebracht bij de deelnemende gemeenten. Voor Oldenzaal betekent dit een extra bijdrage van €27.000. Dit bedrag kan worden gedekt uit het budget Samen Twente welke door programma Bereikbaarheid en openbare ruimte wordt overgeheveld naar programma Maatschappelijke ondersteuning en verloopt budgettair neutraal. 

8.  Reserve noodfonds 

In Oldenzaal is een noodfonds beschikbaar voor inwoners die in een acute en schrijnende financiële situatie zitten. Hiervoor is een reserve Noodfonds beschikbaar van €400.000. Voor 2025 wordt ingeschat dat €90.000 wordt aangewend (conform collegebesluit INTB-25-06796).

9. Tijdelijke overbrugging Schoolmaatschappelijk werk

In de kadernota 2026 is tot en met 2029 €40.000 per jaar toegekend ten behoeve van extra schoolmaatschappelijk werk voor 12 uur. In gesprekken met schoolbesturen is de intentie uitgesproken om ook 12 uren extra schoolmaatschappelijk werk te bekostigen vanuit het onderwijs. De afspraak is om dit vanaf 2027 in de begroting van het onderwijs mee te laten nemen. Dit houdt een extra bekostiging van het extra schoolmaatschappelijk werk PO in voor Oldenzaal van € 34.000 voor 2025 en €47.000 voor 2026. Dekking is voorzien uit de reeds vooruitontvangen OAB-middelen en verloopt budgettair neutraal. 

10. Implementatie lokale werkwijze Jongeren en schulden 

In april 2024 heeft het college (conform collegebesluit INTB-25-06899)  ingestemd met de ontwikkeling van een lokale werkwijze Jongeren en Schulden als onderdeel van het in 2023 vastgestelde armoedebeleid. Deze werkwijze is in samenwerking met Stadsbank Oost-Nederland (SON) opgezet en heeft als doel jongeren met (dreigende) schulden effectief te ondersteunen op meerdere leefgebieden. De jaarlijkse kosten bedragen zo’n €80.000 per jaar en  worden gedekt uit bestaande budgetten (armoedebestrijding kinderen en geoormerkte gelden gemeentefonds) en verloopt budgettair neutraal. 

11. IBO schulden (vroegsignalering)

Bij de gemeentefonds meicirculaire 2025 hebben we middelen (€27.000) voor IBO problematische schulden ontvangen. Dit bedrag wordt ingezet voor vroegsignalering welke namens Oldenzaal door de Stadsbank Oost-Nederland wordt uitgevoerd. Dit bedrag wordt betrokken bij de bijdrage aan de Stadsbank Oost-Nederland en verloopt budgettair neutraal.

12. Taakmutaties gemeentefonds mei- en septembercirculaire 2025 

Bij de mei- en septembercirculaire 2025 hebben we middelen ontvangen voor een aantal taakmutaties:

• alleenverdienersproblematiek (€45.000)
• Impulsbudget sociale infrastructuur (€76.000)
• participatie beschut werk (€13.000) 
• participatie 10.000 banenplan (€43.000)
• participatiewet IU (€69.000)

Het totaal van deze middelen (€246.000) wordt vanuit programma FAD overgeheveld naar programma Maatschappelijke ondersteuning en verloopt budgettair neutraal.

13.  Vakdocenten

De eindafrekening 2024 die we in 2025 hebben ontvangen is per abuis niet opgenomen in de jaarrekening 2024.  Hierdoor ontstaat er een overschrijding in 2025, wat een nadeel van €151.000 oplevert.

14.  Bijstelling Jeugd

Er is een nieuw inkoop- en ondersteuningsmodel jeugd in 2025. Dit model loopt gedeeltelijk naast het oude model. Er zijn geen historische cijfers beschikbaar voor het nieuwe model, waardoor het moeilijk is een betrouwbare prognose te maken.  Een sluitende verschillenanalyse is op dit moment niet te maken. Daarnaast zijn de kosten voor wonen en verblijf per cliënt bij gezinshuizen hoog, hierover zijn we in gesprek. 

Op basis van de analyse zijn onderstaand een aantal oorzaken benoemd:

• Verwachte groei uitgaven jeugd op basis van de groeianalyse van de jaren tot en met 2024 blijft uit; aantallen cliënten en indicaties nemen ten opzichte van 2024 af;
• Totale kosten jeugd 2025 zijn, rekening houdend met de prijsindex 2025, lager dan 2024; 
• Eerste nieuwe inkoopjaar laat een opstarteffect zien; eerste kwartaal nog laag (daarom bij prognoseberekening 2025 eerste 2 maanden niet meegewogen);
• Daling van de kosten vanuit ondersteuningsbehoefte 3 omdat wonen en verblijf nu inclusief begeleiding is;
• Kostendaling tariefdifferentiatie; Gemiddelde tarief 2,09 per minuut in 2025, voorheen varieerde tarief ondersteuningsbehoefte tussen € 2,09 - € 2,37 per minuut;
• Enkele dure cliënten (gezinnen) zijn uit het bestand;
• Toegang stuurt op passende indicatie-omvang en lokaal aanbod.

Ondanks deze onzekerheden lijken de uitgaven voor Jeugd, op basis van de realisatie in het eerste halfjaar, fors onder het beschikbare budget te blijven. Rekening houdend met een post ‘onvoorzien’ verwachten wij voor 2025 een onderschrijding van circa €1.173.000 ten opzichte van de begroting 2025. Per saldo valt dit bedrag vrij ten gunste van het begrotingssaldo 2025. 

15.  Bijstelling WMO 

Het WMO-budget laat in het eerste halfjaar een tekort zien van €294.000. Dit tekort wordt vooral veroorzaakt door hogere uitgaven voor huishoudelijke ondersteuning en in beperkte mate voor individuele ondersteuning. De verwachting is dat de stijging van de WMO-kosten in het tweede deel van het jaar stabiliseert.  Momenteel vindt herindicatie plaats bij begeleiding en dagbesteding in het kader van het nieuwe WMO-inkoopmodel 2025. Het volledige effect hiervan wordt naar verwachting pas in 2026 zichtbaar.  

16.  Tijdelijke huisvesting Drie-eenheidsschool

De kosten voor tijdelijke huisvesting zijn in de Kadernota 2026 geactualiseerd en opnieuw geraamd.  Het begrote budget van €125.000 voor 2025 kan daardoor  vrijvallen.

17.  Tijdelijke huisvesting Franciscusschool 

Tijdens de vernieuwbouw van de Franciscusschool maakt de school tijdelijk gebruik van het gebouw van Stichting Carmelcollege aan de Potskampstraat. De gemeente betaalt hiervoor €52.000 per jaar. Juridisch advies stelt dat Stichting Carmelcollege het gebouw ‘om niet’ in eigendom heeft gekregen, waardoor huur of kapitaallasten niet in rekening gebracht mogen worden. De bijdrage hoeft daarom niet te worden betaald, wat tot een mogelijke budgetvrijval kan leiden. Gesprekken met Stichting Carmelcollege hierover lopen; het budget wordt niet bijgesteld en als p.m. opgenomen.

18.  Bijdrage Stadsbank Oost-Nederland

De programmabegroting 2025 van de Stadsbank Oost-Nederland is bijgesteld. Voor Oldenzaal betekent dit een extra bijdrage van €90.475. Deze extra bijdrage kan gedekt worden binnen de programmabegroting en verloopt budgettair neutraal.

19.  Bijstelling budget vervoer

Vanaf 2026 zijn in de begroting diverse ombuigingen op het vervoer opgenomen. Een deel van deze werkwijze is in 2025 al toegepast. Hierdoor ontstaan in 2025 onderschrijdingen, wat een voordeel van €146.000 oplevert.

20.  Vrijval kapitaallasten

Het voordeel op de rente (€308.000) is ontstaan door een actualisering van het rente-omslagpercentage van 1,25% naar 0,3%.  Het voordeel op de rente verloopt budgettair neutraal door bijstelling van de inkomsten (doorbelaste rente) in taakveld Treasury binnen Programma FAD. Het nadeel op de afschrijvingslasten (€9.200) is ontstaan bij de afschrijving met annuïteiten. Door het verlagen van de rentelast, als gevolg van actualiseren rente-omslagpercentage, wordt de afschrijvingslast hoger.

21.  Fasering kapitaallasten

Als gevolg van fasering in de investeringsplanning laten de kapitaallasten binnen het programma een onderschrijding zien van €48.000. Deze zijn ten laste  gebracht van de stelpost van €650.000. De stelpost wordt verantwoord bij programma FAD.

1. Digitalisering persoonskaarten, akten burgerlijke stand en woningkaarten

Conform collegebesluit (INTB-25-06811) hebben wij u geïnformeerd dat met het digitaliseren van de akten van de burgerlijke stand, woningkaarten en persoonskaarten de toegankelijkheid van deze archieven wordt vergroot, verkorten we zoek- en wachttijden en voorkomen we verdere schade aan kwetsbare fysieke documenten door slijtage en inktvraat. Naast een structurele verbetering in dienstverlening en informatiebeheer, is digitalisering een belangrijke randvoorwaarde om de dienstverlening voor inwoners tijdens de eventuele verbouwperiode van het stadhuis onverminderd te kunnen voortzetten.  De kosten voor het digitalisering van de kaarten en akten worden begroot op €76.000.  De gunning wordt eind 2025 verwacht en de uitvoering in 2026. Het beschikbare budget wordt overgeheveld naar 2026. 

2. Maatregelen veilige dienstverlening en weerbaar bestuur 

Onze maatschappij verhardt. Dat zien we terug in de toename van (verbaal) geweld in de samenleving, in ons stadhuis en in onze andere contacten met inwoners. Ook bestuurders en (politieke) ambtsdragers zijn steeds vaker slachtoffer van bedreiging of (verbale) intimidatie. De gemeente Oldenzaal wil ambtenaren en bestuurders een veilige werkomgeving bieden. Daarom worden maatregelen getroffen om de veiligheid van bezoekers, medewerkers en bestuur te waarborgen. Dit levert een nadeel op van €18.000 (conform collegebesluit INTB-25-06682).

3. Optievergoeding tijdelijke huisvestingskosten

Bij de begroting 2026 is budget (€135.000) toegekend voor tijdelijke huisvesting. In 2025 is echter al een deel van dit budget nodig in het kader van een optievergoeding voor de locatie van de tijdelijke huisvesting (conform collegebesluit INTB-25-06893). Dit budget komt nu ten laste van het begrotingssaldo en komt volgend jaar ten gunste van het begrotingssaldo. Het resterende budget in 2026 bedraagt nog €90.000.

4. Uitkomsten gemeentefonds meicirculaire 2025

Eind mei 2025 is de meicirculaire 2025 uitgebracht. Dit betreft de voorjaarsnota 2025 van het Rijk. Hierin worden middelen beschikbaar gesteld aan gemeenten. Conform collegebesluit Meicirculaire 2025 Gemeentefonds (INTB-25-06878) en de raadsinformatiebrief (UIT-25-13464) hebben wij u geïnformeerd over de uitkomsten. Over 2025 ontvangen wij, na toerekening van geoormerkte gelden, incidenteel €1.006.000 aan extra middelen ten opzichte van de decembercirculaire 2024. Dit bedrag wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo 2025.

5. Uitkomsten gemeentefonds septembercirculaire 2025

Medio september 2025 is de septembercirculaire 2025 uitgebracht. Via collegebesluit (INTB-25-06963) en raadsinformatiebrief (UIT-25-13485) hebben wij u geïnformeerd over de uitkomsten van deze septembercirculaire 2025. De financiële effecten voor het jaar 2025 en de structurele effecten voor de jaren 2026-2029 worden in deze najaarsnota 2025 verwerkt. 

De verwerking voor de jaren 2025-2029 verloopt als volgt:

• Voor 2025 betekent dit, na toerekening van geoormerkte gelden, een (incidenteel) voordeel van €1.965.000. Dit bedrag wordt toegevoegd aan het begrotingssaldo     2025;
• Voor 2026 ontvangen we €1.497.000 extra middelen. In dit bedrag is een specifieke uitkering van €1.083.000 voor CDOKE middelen (klimaat en energie) opgenomen. Voor het uitvoeren van dit beleid wordt extern advies en personeel ingehuurd waardoor voor hetzelfde bedrag aan lasten begroot dient te worden; de CDOKE middelen zijn daarmee budgettair neutraal. Omdat voor de overige €414.000 lasten dienen te worden begroot (taakmutaties) verloopt dit budgettair neutraal;
• Voor 2027 ontvangen we €302.000 extra middelen. Dit betreft taakmutaties waar lasten tegenover staan en verloopt budgettair neutraal;
• Voor 2028 ontvangen we €63.000 minder middelen.  Hiervoor is dekking voorzien en verloopt budgettair neutraal.;
• Voor 2029 ontvangen we €313.000 minder middelen. Voor €52.000 kunnen we dekking voorzien. Dit levert een nadeel van €261.000 op. 

6. Retributie zendmast KPN 

Vanaf 2020 is de gemeente met KPN een opstalrecht overeengekomen voor het hebben van een zendmast, op grond van de gemeente aan de Bornsedijk. De vergoeding (retributie) bedraagt circa €4.000 per jaar met een jaarlijkse indexatie van 2%. De vergoeding is nu in rekening gebracht. Het incidentele voordeel in 2025 bedraagt, na aftrek van kosten, €18.500.

7. Dotatie generatiepact 2025 

In de begroting 2025 wordt rekening gehouden met dotaties aan de reserve herbezettingsgelden. Gedurende het jaar is sprake van mutaties in het werknemersbestand waardoor de dotaties aan de reserve naar beneden wordt bijgesteld met €3.000.

8.. Stelpost Gazprom 

De stelpost Gazprom is bij de begroting 2025 geïndexeerd. Dit was niet noodzakelijk waardoor er voor 2025 een incidenteel voordeel van €40.050 is. 

9. Afboeken boekwaarde voertuig

Als gevolg van een ongeval met een voertuig is deze total loss verklaard. De resterende boekwaarde van €53.000 (nadeel) wordt ineens afgeschreven. 

10. Claim op reserve herbezettingsgelden

In 2023 en 2024 zijn overleggen geweest met betrekking tot de verdeling van de reserve herbezettingsgelden. Deze reserve wordt jaarlijks gevuld door middel van dotaties vanuit de generatiepactregeling. Op basis hiervan is een onttrekking uit de reserve van €289.528 benodigd.

11. Realisatie bezuiniging Ambities en Middelen in Balans spoor 3 - verzekeringen

Bij de voorjaarsnota 2025 van het Rijk hebben we middelen ontvangen die zijn verwerkt in de meicirculaire 2025. Daar deze middelen niet toereikend zijn om de tekorten te dekken worden de (ombuigings-)maatregelen uit Ambities en Middelen in Balans – spoor 3 doorgevoerd. Door het eigen risico op de wettelijke aansprakelijkheids-verzekering te verhogen naar €10.000 levert dit voor 2025 een voordeel van €36.000 op. 

12. Vrijval kapitaallasten functiewaarderingssysteem HR21

De aanschaf van het functiewaarderingssysteem HR21 is als actief geactiveerd terwijl het exploitatie betrof. De begrote kapitaallasten vallen daardoor vrij (voordeel €18.000).

13. Vrijval budget onderhoud Stadhuis

In verband met de voorgenomen vernieuwbouw van het stadhuis worden de uitgaven met betrekking tot het onderhoud uitgesteld. Dit levert een voordeel op van €48.000. 

14. Bijstellen rente geldleningen (treasury)

Op basis van de geactualiseerde investeringsplanning is het aantrekken van een nieuwe geldlening in 2025 niet nodig.  Hierdoor kan de begrote rente van €75.000 vrijvallen.

15. Bijstelling diverse budgetten bedrijfsvoering

De budgetten binnen de bedrijfsvoering zijn geactualiseerd. Dit levert een voordeel van €70.000 op voor bijstellingen voor onder andere fiscale adviezen, advieskosten verzekeringen, budget digitale dienstverlening, audiovisuele middelen, website sociaal plein. 

16. Implementatie lokale werkwijze jongeren en schulden

Conform collegebesluit (INTB-25-06899) is besloten om de lokale werkwijze jongeren en schulden voort te zetten. Deze werkwijze is in samenwerking met Stadsbank Oost- Nederland (SON) opgezet en heeft als doel jongeren met (dreigende) schulden effectief te ondersteunen op meerdere leefgebieden. De jaarlijkse kosten bedragen €80.000. Hiervan wordt binnen programma Maatschappelijke ondersteuning  €35.000 gedekt (armoedebestrijding kinderen) en €45.000 is via het gemeentefonds beschikbaar gesteld (Dienstverlening gemeenten aanpak armoede en schulden). Dit bedrag wordt bij deze najaarsnota 2025 overgeheveld van programma FAD naar programma Maatschappelijke ondersteuning.  Voor programma FAD houdt dit een nadeel in van €45.000.

17. Reserve onderhoud LED verlichting Groene loper

De reserve onderhoud ledverlichting Groene Loper was voor een periode van 10 jaar ingesteld. Het restant budget bedraagt €12.965 en valt bij programma Bereikbaarheid en openbare ruimte  vrij ten gunste van de exploitatie. Omdat hier een reserve tegenover stond binnen de algemene reserve is dit een nadeel voor hetzelfde bedrag bij programma FAD en verloopt budgettair neutraal. Hiermee kan de (bestemmings-)reserve onderhoud ledverlichting Groene Loper opgeheven worden. Er wordt onderzocht op welke wijze de Groene Loper (her-)ingericht kan worden. 

18. Inkomsten Onroerende zaakbelasting (OZB)

De opbrengsten 2025 voor de onroerende zaakbelasting (OZB) zijn geactualiseerd. Door areaaluitbreiding en doorbelasting van de gemaakte proceskosten levert de actualisatie een incidenteel voordeel van €163.000 op.

19. Bijdrage laaggeletterdheid bibliotheek

Voor 2025 hebben we, vanuit de gemeentefonds septembercirculaire 2024, een bedrag van €100.000 ontvangen met een zorgplicht ter bestrijding van laaggeletterdheid. De bestrijding hiervan wordt uitgevoerd door de bibliotheek. Het bedrag wordt daarom toegevoegd aan de bijdrage aan de bibliotheek, wat door programma Maatschappelijke ondersteuning wordt afgedragen. Derhalve een nadeel voor programma FAD en een voordeel voor programma Maatschappelijke ondersteuning en verloopt daarmee budgettair neutraal. 

20.  Reserve Glinde-Esch

De reserve is in 2017 ingesteld, afkomstig uit de reserve Versneld afschrijven investeringen maatschappelijk nut, met een bedrag van €100.000 ter dekking van de kapitaallasten van de investering voor het project Glinde Esch. Bij de actualisatie van de reserve is vastgesteld dat er voor €50.000 geen bestedingsdoel meer aanwezig is.

Voorgesteld wordt om de reserve op te heffen en het resterende saldo van €50.000 toe te voegen aan de algemene reserve. Deze mutatie is budgettair neutraal en heeft geen invloed op het begrotingssaldo.

21. Doorbelasting kosten pand Bentheimerstraat

In het pand aan de Bentheimerstraat worden Oekraïnse ontheemden opgevangen. De kosten van dit pand worden doorbelast aan het project voor de opvang van Oekraïnse ontheemden. Dit project wordt in programma Maatschappelijke ondersteuning verantwoord. Deze doorbelasting  van de kosten was nog niet begroot. Dit levert een voordeel van €110.000 op voor programma FAD.

22. Loonkosten, arbeidsmarktkrapte en ziekteverzuim

Het nadeel op de personele lasten bedraagt per saldo €551.000. Langdurig ziekteverzuim in meerdere teams heeft onder meer geleid tot vervanging en daardoor extra kosten voor externe inhuur. In overeenstemming met de gebruikelijke werkwijze is binnen de begroting geen structureel budget opgenomen voor vervanging bij langdurige ziekte of incidentele externe inhuur. De kosten zijn daarmee het gevolg van normale personele dynamiek en vormen geen bijzondere tegenvaller. Ook hebben wij op meerdere beleidsterreinen te maken met moeilijk vervulbare vacatures zoals binnen veiligheid, communicatie en bedrijfsvoering, deze zijn voor een groot deel opgevangen met externe inhuur. Als derde component is er sprake van generieke c.q. autonome loonontwikkelingen. Als gevolg van afspraken in de cao-gemeenten zijn loonkosten hoger uitgevallen dan in de oorspronkelijke raming zijn opgenomen. Al met al is het nadeel het gevolg van omstandigheden die momenteel breed herkenbaar zijn binnen gemeentelijke en overheidsorganisaties. Er zijn geen aanvullende maatregelen nodig; beheersing van inhuur en vervanging blijft een aandachtspunt.

23. Doorbelasten (activering) uren 

Bij de programmabegroting 2025 is er voor €2,3 miljoen begroot voor het doorbelasten van de te activeren uren aan de (investerings-)projecten en grondexploitaties. We zien echter dat er minder uren worden doorbelast aan de projecten en grondexploitaties. Dit heeft met name betrekking op de programma 2 (Bereikbaarheid en openbare ruimte) en programma 3 (Stedelijke ontwikkeling). De reden hiervoor ligt voornamelijk in het niet in kunnen vullen van vacatures door de krapte op de arbeidsmarkt en in de actualisatie op de fasering van de investeringen, waardoor projecten zijn opgeschoven in tijd. Voorgesteld wordt om het verwachte tekort van €500.000 bij de najaarsnota 2025 bij te stellen en te dekken uit het begrotingssaldo.

24. Dotatie voorziening pensioen en wachtgelden wethouders 

Vanaf 1 januari 2028 worden de pensioenen/wachtgelden voor wethouders ondergebracht in het nieuwe pensioenstelsel. Aanleiding hiervoor is de aangenomen Wet toekomst pensioenen (Wtp). De huidige voorziening pensioenen/wachtgelden dragen wij derhalve met ingang van 1 januari 2028 over aan het ABP.  Het ABP hanteert andere grondslagen voor pensioenberekeningen. Hierdoor is het huidige saldo van de voorziening naar verwachting niet toereikend.

Op basis van de huidige dekkingsgraad van het ABP (peildatum mei 2025: 115%) zou er een extra dotatie van €500.000 aan de voorziening gedaan moeten worden om te voldoen aan de ABP maatstaven. Het duurt nog twee jaar voordat we over dienen te gaan en er kunnen gedurende deze periode nog externe fluctuaties ontstaan waardoor de dekkingsgraad nog wijzigt. Om tijdig te anticiperen stellen we voor om de verwachte dotatie nu ineens toe te voegen aan de voorziening pensioen en wachtgelden wethouders.  Dit levert een nadeel van €500.000 op ten laste van het begrotingssaldo. 

25. Functiewaardering HR21 beleid

Recent is het functiewaarderingssysteem HR21 voor Oldenzaal definitief geworden. Werknemers die in aanmerking komen voor functieherwaardering worden met terugwerkende kracht tot 1 januari 2024 verloond. In afwachting van het definitief worden is reeds bij de jaarrekening 2024 een bedrag van €61.000 opgenomen. Nu de definitieve berekening bekend is, blijkt dat naast het reeds opgenomen bedrag er nog extra €250.000 benodigd is. 

26. Vorming voorziening RVU (Regeling Vervroegd Uittreden)

Binnen Oldenzaal kennen we een Regeling voor Vervroegd Uittreding (RVU) waarbij een medewerker, in overleg met de werkgever, eerder kan stoppen met werken, tot maximaal drie jaar voor de AOW-leeftijd door een financiële overbrugging tot de AOW-datum te ontvangen. Vanuit het kader van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) is het verplicht gesteld om een voorziening voor de Regeling vervroegde uittreding (RVU) te vormen. Het doel van de RVU-voorziening is om financiële gevolgen van deze regeling te spreiden en te anticiperen op de kosten die ontstaan wanneer medewerkers eerder dan gebruikelijk met pensioen gaan. Vanaf 2025 wordt hiervoor een voorziening getroffen. Op basis van een actuele inventarisatie per eind september dient er €227.921 gestort te worden in deze voorziening.

27. Overige personeelskosten

Binnen de overige personeelskosten zijn de budgetten geactualiseerd en dat leidt tot bijstellingen op een aantal posten:

• door de krapte op de arbeidsmarkt vallen de wervingskosten hoger uit (€35.000 nadeel);
• de opleidingskosten vallen hoger uit (€70.000 nadeel);
• de kosten voor de salarisadministratie vallen in 2025 hoger uit (€15.000 nadeel); 
• de advieskosten omtrent eigen risicodragerschap van de WGA/ZW vallen hoger uit (€10.000 nadeel); 
• voor de uitvoering van het HR21 beleid is extra advies ingewonnen (€15.000 nadeel);
• door stijgend ziekteverzuim is meer medische begeleiding benodigd (€10.000 nadeel):

28. Vrijval kapitaallasten (rente en afschrijving)

Het voordeel op de rente (€135.000) is ontstaat door actualisering van het begrote rente-omslagpercentage van 1,25% naar 0,3%. Het voordeel op de rente verloopt budgettair neutraal door bijstelling van de inkomsten (doorbelaste rente) in taakveld Treasury binnen Programma FAD. Het nadeel op de afschrijvingslasten (€3.000) is ontstaan bij de afschrijving met annuïteiten. Door verlagen van de rentelast, als gevolg van actualiseren van het rente-omslagpercentage,  wordt de afschrijvingslast hoger.

29. Fasering kapitaallasten 

 Als gevolg van fasering in de investeringsplanning laten de kapitaallasten in Programma FAD een onderschrijding zien van €65.000. Deze zijn ten laste gebracht van de stelpost van €650.000.

30. Vrijval stelpost €650.000 Onderuitputting kapitaallasten, stuwmeer investeringen

In de begroting 2025 is een stelpost van €650.000 opgenomen voor onderuitputting kapitaallasten die verantwoord wordt binnen programma FAD. Bij de najaarsnota 2025 is door de verschillende programma's een actualisatie gemaakt van de fasering van de (investerings-)projecten voor een totaal van €265.000 dat incidenteel ten laste van de stelpost is gebracht. Het restant van de stelpost van €385.000 wordt eveneens incidenteel ten laste van het begrotingssaldo gebracht.  Het totale incidentele nadeel bedraagt €650.000.

31. Doorberekening interne rente

Het begrote rente-omslagpercentage voor 2025 is geactualiseerd van 1,25% naar 0,3%. De rente wordt intern doorberekend. Bij de verschillende programma's levert dat een voordeel op en voor programma FAD een nadeel (€1.302.000). Per saldo budgettair neutraal over alle programma's.