Bijlage 5 - Overige ontwikkelingen en risico's

Op basis van de concept herzieningen 2024 is een prognose gemaakte van de resultaten van de grondexploitatie naar de situatie oktober 2024. Op basis van deze globale prognose wordt verwacht dat het grondbedrijf budgettair neutraal is in 2024 voor het concern. Dit conform de bestaande afspraken met de raad (cascade model) De prognose is indicatief en bevat de uitgaven en inkomsten tot en met 25 oktober 2024. 

De benodigde omvang van de voorziening pensioenen/wachtgelden wethouders wordt bepaald door de actuariële berekeningen die jaarlijks door onze externe partner worden aangeleverd. De uitgangpunten voor de berekeningen worden jaarlijks in december gepubliceerd in een circulaire van het ministerie van Binnenlandse Zaken. Eén van de bepalende parameters hierin is de rekenrente. Een lagere rente betekent over het algemeen een hogere voorziening, en bij een hogere rente is een lagere omvang benodigd. In 2023 werd een rekenrente vastgesteld van 3,16%. In 2024 zal dit percentage naar verwachting lager zijn. De exacte bepaling van de benodigde omvang van de voorziening kan bij de najaarsnota nog niet plaatsvinden, maar gezien de (licht) dalende rente is de verwachting dat bij het opmaken van de jaarrekening een beperkt nadeel zal ontstaan.

In de begroting 2024 zijn kapitaallasten opgenomen voor de bestaande activa en voor kapitaallasten vanuit de investeringsplanning.   In verband met de overgang naar een nieuw financieel systeem (Key2financien), is er nog geen analyse gemaakt van de kapitaallasten. Bij de jaarrekening 2024 zullen de kapitaallasten worden geanalyseerd. In verband met fasering van projecten/investeringen bestaat het risico dat deze afwijken van de geraamde kapitaallasten. De verwachting is dat dit zal resulteren in een voordeel op de kapitaallasten.